一文掌握考試重點！2025年注會《稅法》各章考點地圖

來源：東奧會計在線責編：李雪婷2025-03-24 13:25:16

報考科目數量

3科

學習時長

日均>3h

會計	審計	稅法	經濟法	財管	戰略

注會《稅法》科目特點鮮明，它涵蓋了眾多稅種及稅收法規，內容繁雜且更新頻繁，要求考生既具備扎實的理論基礎，又能靈活應用于實際案例分析。備考時，考生需系統學習稅法原理，熟練掌握各稅種的計算方法與規定，同時關注稅法政策新熱點，重視新版教材的變化，確保知識點更新。以下是東奧整理的2025年注會《稅法》各章考點地圖，快來打卡學習吧！

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第一章	第二章	第三章	第四章	第五章	第六章	第七章
第八章	第九章	第十章	第十一章	第十二章	第十三章	第十四章

第一章稅法總論

考試分值：2.5分左右

考試題型：以客觀題為主

章節重要性：★

盡管本章分值不高且內容繁雜、考點細碎、有些考點不明顯，但本章中的許多內容直接影響學習者對后續章節的理解和掌握，打好基礎才能構建稅法的高樓大廈。

稅收與稅法的概念>	稅收法律關系>
稅法基本原則>	稅法適用原則>
納稅義務人>	征稅對象>
稅率>	稅收立法機關>
我國現行稅法體系>	稅收征收管理范圍劃分>
稅收收入劃分>	納稅人、扣繳義務人的權利與義務>
涉稅專業服務機構的范圍和服務內容>	國際重復征稅與國際稅收協定>

增值稅法

考試分值：18.5分左右

考試題型：本章可以出各種題型，尤其是計算問答題、綜合題，既可能單獨出題，也可能與其他稅種混合出題，在復習中應對此特別重視。

章節重要性：★★★

增值稅是價外稅，不含增值稅的銷售額不僅涉及增值稅的計算，也涉及消費稅、資源稅、土地增值稅、房產稅、契稅、車輛購置稅、印花稅等多個稅種稅額的計算。學好本章知識點，能給后續相關稅種稅額的計算打好基礎。本章與其他稅種的關系（如與消費稅、城建稅、關稅、資源稅、企業所得稅等的關系）也易成為考點。

征稅范圍的一般規定>	征稅范圍的特殊規定>
納稅義務人和扣繳義務人的一般規定>	一般納稅人和小規模納稅人劃分的具體標準>
一般納稅人的登記>	增值稅的稅率>
增值稅征收率>	兼營行為的稅率或征收率適用>
銷項稅額的基本計算公式	——