2024年注會《經濟法》章節習題，第七章：證券法律制度
注會《經濟法》第七章：證券法律制度在近三年的考試中分值均在16分以上。其中2023年本章考核所占分值甚至達到了21分左右。2024年本章也有部分內容進行了全面修訂，同時也調整了一部分知識點的相關表述。希望同學們可以加以重視，舉一反三，多看多練。
第七章：證券法律制度
【單選題】
1、下列關于普通投資者和專業投資者的表述中，不正確的是（ ）。
A.根據財產狀況、金融資產狀況、投資知識和經驗、專業能力等因素投資者可以分為普通投資者和專業投資者
B.專業投資者與證券公司發生糾紛的，證券公司應當證明其行為符合法律、行政法規以及國務院證券監督管理 機構的規定
C.普通投資者和專業投資者在一定條件下可以相互轉化
D.專業投資者的標準由國務院證券監督管理機構規定
【答案】B
【解析】選項 B：普通投資者與證券公司發生糾紛的，證券公司應當證明其行為符合法律、行政法規以及國務 院證券監督管理機構的規定，不存在誤導、欺詐等情形。證券公司不能證明的，應當承擔相應的賠償責任。
2、根據證券法律制度的規定，上市公司存在特定情形之一的，不得向不特定對象發行股票，下列不屬于該“特 定情形”的是（ ）。
A.擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經股東會認可
B.上市公司或者其控股股東、實際控制人最近 1 年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形
C.最近 1 年財務會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告
D.上市公司或者其控股股東、實際控制人最近 3 年存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市 場經濟秩序的刑事犯罪
【答案】C
【解析】選項 C：屬于不得向“特定對象”發行股票的特定情形。
3、根據證券法律制度的規定，下列關于公開發行公司債券的說法中，不正確的是（ ）。
A.最近 3 年平均可分配利潤足以支付公司債券 1 年的利息
B.公開發行公司債券，可以申請一次注冊，分期發行
C.公開發行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起 18 個月內有效
D.對已公開發行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續狀態的，不得再次公開 發行公司債券
【答案】C
【解析】選項 C：公開發行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起 6 個月內有效。
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【多選題】
1、根據證券法律制度的規定，下列關于向不特定對象發行優先股的公司必須在公司章程中規定的事項的表述 中，正確的有（ ）。
A.采取浮動股息率
B.在有可分配稅后利潤的情況下必須向優先股股東分配股息
C.未向優先股股東足額派發股息的差額部分應當累積到下一會計年度
D.優先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配
【答案】BCD
【解析】向不特定對象發行優先股的公司必須在公司章程中規定以下事項：（1）采取固定股息率；（2）在有可 分配稅后利潤的情況下必須向優先股股東分配股息；（3）未向優先股股東足額派發股息的差額部分應當累積到下一 會計年度；（4）優先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配。
2、根據證券法律制度的規定，發行人可采取內外部增信機制、償債保障措施，提高償債能力，控制公司債券 風險。下列方式中，屬于內外部增信機制、償債保障措施的有（ ）。
A.第三方擔保
B.商業保險
C.資產抵押、質押擔保
D.設置債券回售條款
【答案】ABCD
【解析】發行人可采取內外部增信機制、償債保障措施，提高償債能力，控制公司債券風險。內外部增信機制、 償債保障措施包括但不限于下列方式：（1）第三方擔保；（2）商業保險；（3）資產抵押、質押擔保；（4）限制發行 人債務及對外擔保規模；（5）限制發行人對外投資規模；（6）限制發行人向第三方出售或者抵押主要資產；（7）設 置債券回售條款。
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【考點連接】
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| 第七章：證券法律制度 |
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