（1）計算業務（1）應繳納的印花稅及應調整的企業所得稅應納稅所得額；租賃費應調整的企業所得稅應納稅所得額。

①應繳納印花稅=10×3×1‰=0.03（萬元），應調減應納稅所得額0.03萬元。
②租賃費應調增應納稅所得額=30-10=20（萬元）。
合計調增應納稅所得額=20-0.03=19.97（萬元）。

（2）判斷業務（2）企業未確認收入的處理是否正確并說明理由。

①正確。
②理由：依法院判決、裁定等原因，通過證券登記結算公司，企業將其代持的個人限售股直接變更到實際所有人名下的，不視同轉讓限售股。

（3）計算業務（3）應繳納的契稅，并計算該門面房作為固定資產進行稅務處理時應確定的計稅基礎。

①應繳納契稅=1000×5%=50（萬元）。
②該門面房作為固定資產的計稅基礎=1000+50=1050（萬元）。

（4）判斷業務（4）企業將其作為不征稅收入是否正確并說明理由。

①不正確。
②理由：由于增值稅加計抵減優惠部分不符合不征稅收入的條件（不同時具備專項資金撥付文件、專門資金管理辦法、資金收入支出單獨核算這三個條件），應按規定繳納企業所得稅。

（5）回答技術轉讓享受減免企業所得稅優惠的條件；計算業務（5）應調整的企業所得稅應納稅所得額。

①享受減免企業所得稅優惠的技術轉讓應符合以下條件：
a.享受優惠的技術轉讓主體是企業所得稅法規定的居民企業；
b.技術轉讓屬于財政部、國家稅務總局規定的范圍；
c.境內技術轉讓經省級以上科技部門認定；
d.向境外轉讓技術經省級以上商務部門認定；
e.國務院稅務主管部門規定的其他條件。
②本題中企業轉讓專利技術取得所得480萬元，不超過500萬元，可全部免征企業所得稅。應調減應納稅所得額480萬元。

（6）計算職工福利費、職工教育經費、工會經費應調整的企業所得稅應納稅所得額。

①職工福利費扣除限額=2500×14%=350（萬元）＜實際發生額400萬元，調增應納稅所得額=400-350=50（萬元）。
②職工教育經費扣除限額=2500×8%=200（萬元）＜實際發生額300萬元，調增應納稅所得額=300-200=100（萬元）。
③工會經費扣除限額=2500×2%=50（萬元）＞實際發生額40萬元，無須納稅調整。
合計調增應納稅所得額=50+100=150（萬元）。

（7）計算業務（7）應調整的企業所得稅應納稅所得額。

600萬元形成無形資產，7月1日投入使用，應從當月起計提攤銷費用。當年應補提6個月的攤銷費用=600×175%÷10×6÷12=52.5（萬元）。
300萬元研發費計入管理費用，應調減應納稅所得額=300×75%=225（萬元）。
合計調減應納稅所得額=52.5+225=277.5（萬元）。

（8）計算業務招待費應調整的企業所得稅應納稅所得額。

業務招待費支出扣除限額1=100×60%=60（萬元）＜扣除限額2=17000×5‰=85（萬元），應調增應納稅所得額=100-60=40（萬元）。

（9）計算廣告費和業務宣傳費應調整的企業所得稅應納稅所得額。

廣告費和業務宣傳費扣除限額=17000×15%=2550（萬元）＞待扣除金額=2000+500=2500（萬元），應調減應納稅所得額500萬元。

（10）計算該企業2020年度應補繳的企業所得稅。

該企業當年應納稅所得額=4840+19.97-480+150-277.5+40-500=3792.47（萬元）。
當年應補繳企業所得稅=3792.47×15%-450（預繳）=118.87（萬元）。