（1）計算業務（1）企業在乙省應預繳的增值稅。

一般納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務采用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）÷（1+9%）×2%=（3000-1200）÷（1+9%）×2%=33.03（萬元）

（2）計算業務（1）的銷項稅額。

銷項稅額=3000/（1+9%）×9%=247.71（萬元）

一般納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務采用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）÷（1+3%）×3%=（4000-1500）÷（1+3%）×3%=72.82（萬元）

（4）分別計算業務（3）企業應繳納的關稅、增值稅。

應納關稅=關稅完稅價格×關稅稅率=（80+4.2+3.8）×10%=8.8（萬元）；進口環節增值稅=（關稅完稅價格+關稅）×13%=（80+4.2+3.8+8.8）×13%=12.58（萬元）

（5）計算業務（4）可抵扣的增值稅進項稅額。

納稅人購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務，不得抵扣進項稅額。納稅人購進的住宿服務可以抵扣進項稅額。可以抵扣的進項稅額=6.36/（1+6%）×6%=0.36（萬元）

（6）計算企業當月發生的增值稅進項稅額合計。

當月增值稅進項稅額合計=1200/（1+9%）×9%+12.58+0.09+0.36=112.11（萬元）

（7）計算企業當月增值稅應納稅額。

當月增值稅應納稅額=247.71-112.11+（4000-1500）÷（1+3%）×3%=208.42（萬元）

（8）計算企業應向總部機構所在地主管稅務機關繳納的增值稅。

企業應向總部機構所在地主管稅務機關繳納的增值稅=208.42-33.03-72.82=102.57（萬元）

（9）計算企業應向總部機構所在地主管稅務機關繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計數。

預繳增值稅的納稅人在其機構所在地申報繳納增值稅時，以其實際繳納的增值稅稅額為計稅依據，并按機構所在地的城市維護建設稅適用稅率、教育費附加和地方教育附加征收比率就地計算繳納城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。
企業應向總部機構所在地主管稅務機關繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計=102.57×（7%+3%+2%）=12.31（萬元）。