不含代扣代繳增值稅。到底該怎么理解。
向稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅稅額=銷項稅172.47-進項稅合計95.8+代扣代繳0.25（第10小問說的是不含扣繳的增值稅，所以要加回來0.25才對呀）。我怎么蒙圈了，老師幫理解一下。謝謝！
問題來源：
（10）計算當月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅稅額（不含扣繳的增值稅）。
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王老師
2024-08-01 14:46:45 547人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
“不含代扣代繳增值稅”意味著在計算企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅時，不考慮企業(yè)為其他單位或個人代扣代繳的增值稅部分，也就是不用加上代扣代繳的增值稅，意思是計算企業(yè)自身業(yè)務(wù)需要申報繳納的增值稅。
所以不用加上0.25萬元，但是代扣代繳的增值稅取得完稅憑證的，可以作為進項稅額抵扣，所以可抵扣的進項稅額95.8當中包含了0.25萬元的進項稅額。
每個努力學習的小天使都會有收獲的，加油！有幫助(7)
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