老師，當月可抵扣進項和當月實際可抵扣有什么區別？
老師，能不能總結一下，考試問的話，到底算不算進項轉出，有哪些問法？
問題來源：
（2）當期應轉出的進項稅額合計數；
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劉老師
2023-08-10 17:12:44 1994人瀏覽
勤奮刻苦的同學，您好：
1，一般情況下，當月可以抵扣的進項稅額與當月實際抵扣的進項稅額，是一樣的。
我們需要區分的是①當月“發生”的進項稅額與②當月可抵扣的進項稅額。
①考慮當月發生的全部取得專用發票可以抵扣進項稅額購進業務。
②在①的基礎上+上期期末留抵-當月發生的進項稅額轉出。
2，
如果像本題第1問這樣問，發生的進項稅額，那么不用考慮進項稅轉出、留抵稅額；
如果問，當期可以抵扣的進項稅額，那么考慮進項稅轉出、留抵稅額。
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