發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格如何確定？
發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)股價格不應(yīng)該是前1日和前20日的均價嗎？這個第二個方案，怎么沒有這要求？
問題來源：
（2）發(fā)行股份的方案中有哪些不符合證券法律制度的規(guī)定，并說明理由。
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王老師
2022-08-19 12:10:34 1405人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
這道題是老師故意在案例中出錯讓學(xué)員在第三問回答的知識點哈，考查學(xué)員對可轉(zhuǎn)債價格的知識點是否掌握。
根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，除了應(yīng)當符合發(fā)行新股的一般條件之外，還應(yīng)當符合以下條件：
(1)最近3 個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6% 。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)
(2) 本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%
(3)最近3 個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1 年的利息
上市公司向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當不低于募集說明書公告日前20 個交易日發(fā)行人股票交易均價和前1 個交易日均價，且不得向上修正。
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