問題來源：
丁公司2020年年末的長期借款余額為12000萬元，短期借款余額為零。該公司的最佳現金持有量為500萬元，如果資金不足，可向銀行借款。假設：銀行要求借款的金額是100萬元的整數倍，而償還本金的金額是10萬元的整數倍；新增借款發生在季度期初，償還借款本金發生在季度期末，先償還短期借款；借款利息按季度平均計提，并在季度期末償還。
丁公司編制了2021年各季度的現金預算，部分信息如下表所示：
注：表中“×”表示省略的數據。
要求：確定上表中英文字母代表的數值（不需要列示計算過程）。（★★）
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王老師
2021-04-17 06:54:46 2579人瀏覽
尊敬的學員，您好：
現金余缺=期初現金余額+本期現金收入-本期現金支出
第一季度期末現金余額=第二季度期初現金余額，不等于第二季度現金余缺
現金余缺的計算可以用公式：“現金余缺=期初現金余額+本期現金收入-本期現金支出”計算，但是題目并未給出期初現金余額+本期現金收入-本期現金支出這三個指標的相關數據，所以這里不是使用這個公式計算的，而是使用“現金余缺+現金籌措-現金運用=期末現金余額”來計算的。
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