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第4問實(shí)際繳納增值稅

請(qǐng)問老師（4）中為什么只有1.8需要用應(yīng)納稅額-預(yù)繳，在C取得的建筑服務(wù)和轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)預(yù)繳的，不用進(jìn)行應(yīng)納稅額-預(yù)繳呢

納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅計(jì)征方法 2023-10-27 11:43:37

問題來源：

（4）甲公司向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際繳納的增值稅。

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王老師

2023-10-27 14:32:30 926人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

在C市提供建筑服務(wù)和轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)，也需要預(yù)繳稅款，在計(jì)算向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)繳增值稅時(shí)，也是要用應(yīng)納稅額減預(yù)繳稅額的。

“甲公司向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)繳增值稅=13.95+22.71-20.2+1.8-1.8-2.62-2=11.84（萬元）。”

列式中的13.95是在C市提供建筑服務(wù)的銷項(xiàng)稅額，22.71是在C市轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)的銷項(xiàng)稅額，用銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，來算出應(yīng)納稅額，然后在減去預(yù)繳的增值稅，-2.62是減的提供建筑服務(wù)預(yù)繳的稅款，-2是減的轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)預(yù)繳的稅款。您再理解一下哦~

給您一個(gè)愛的鼓勵(lì)，加油~

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