C方案增值稅抵扣率與銷售液體乳的稅率相同嗎？
C方案不是很懂，意思是生產的液體乳銷售的增值稅如果是13%的稅率的話就是可抵扣13%，如果是9%的話就是可以抵扣9%嗎？不同的液體乳增值稅率不一樣嗎？
問題來源：
關于農產品進項稅額的扣除，下列說法正確的有（ ）。
A、提供餐飲服務的一般納稅人購進農產品取得一般納稅人開具的增值稅專用發票的，以發票上注明的稅額為進項稅額
B、提供餐飲服務的一般納稅人從小規模納稅人購進農產品取得3%征收率增值稅專用發票的，以發票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額
C、乳制品廠以購進農產品為原料生產銷售液體乳，按照9%的扣除率計算進項稅額
D、提供餐飲服務的一般納稅人從農業生產者購進其自產農產品開具農產品收購發票的，以收購發票上注明的買價和9%的扣除率計算進項稅額
正確答案：A,B,D
答案分析：選項C：以購進農產品為原料生產銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人，增值稅進項稅額核定扣除，扣除率為銷售貨物的適用稅率。銷售貨物的稅率是13%，扣除率就是13%；銷售貨物的稅率是9%，扣除率就是9%。
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王老師
2024-12-09 10:18:20 898人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
是的，您的理解是正確的。選項C的意思是，對于以購進農產品為原料生產銷售液體乳的增值稅一般納稅人，其增值稅進項稅額的扣除率與銷售貨物的適用稅率是一致的。如果銷售的液體乳的稅率是13%，那么計算進項稅額的扣除率就是13%；如果銷售的液體乳的稅率是9%，那么計算進項稅額的扣除率就是9%。
不同的液體乳產品，可能適用不同的增值稅稅率，比如巴氏殺菌乳適用稅率9%，一般的酸奶適用稅率13%。
每個努力學習的小天使都會有收獲的，加油！有幫助(6)
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