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淡季易變現(xiàn)率的計(jì)算

淡季的易變現(xiàn)率=1+90/800=1.11是啥意思，沒(méi)有看懂

短期借款籌資營(yíng)運(yùn)資本籌資策略 2025-03-24 16:33:26

問(wèn)題來(lái)源：

（1）判斷甲公司采取的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資策略，并分別計(jì)算旺季和淡季時(shí)的易變現(xiàn)率。

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宮老師

2025-03-25 13:47:26 1025人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

進(jìn)一步化簡(jiǎn)一下就是：易變現(xiàn)率=1-短期金融負(fù)債/經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)。這個(gè)是易變現(xiàn)率的公式。

在淡季的時(shí)候，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)900萬(wàn)元用于償還短期借款810萬(wàn)元之后還有90萬(wàn)元的資金剩余，體現(xiàn)為凈金融流動(dòng)資產(chǎn)為90萬(wàn)元，或者理解凈金融流動(dòng)負(fù)債為-90萬(wàn)元，所以，易變現(xiàn)率=1-（-90/800）=1+90/800。

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！

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