問題來源：
第二章 增值稅法
60-5.
位于市區的某集團總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿進出口資格。2019年6月經營業務如下：
（1）內銷一批服裝，向客戶開具的增值稅專用發票的金額欄中分別注明了價款300萬元、折扣額30萬元。
（2）取得統借統還利息收入50萬元（低于金融機構的借款利率水平）、保本理財產品利息收入10.6萬元。
（3）轉讓其100%控股的一家非上市公司的股權，初始投資成本2000萬元，轉讓價5000萬元。
（4）在境內開展連鎖經營，取得含稅商標權使用費106萬元。
（5）轉讓位于市區的一處倉庫，取得含稅金額1040萬元，該倉庫2010年購入，購置價200萬元，選擇簡易計稅方法計征增值稅。
（6）向小規模納稅人銷售一臺使用過的設備，當年采購該設備時按規定未抵扣進項稅額，取得含稅金額10.3萬元，開具增值稅普通發票。
（7）聘請境外公司來華提供商務咨詢并支付費用20萬元，合同約定增值稅由支付方承擔。
（8）進口3輛廂式貨車，關稅完稅價格40萬元/輛；其中一輛用于本企業生產經營，其余兩輛待售。
（9）發生其他無法準確劃分用途支出，取得增值稅專用發票注明稅額22.6萬元。
（其他相關資料：銷售貨物的增值稅稅率為13%，進口廂式貨車的關稅稅率為15%，當月未取得代扣代繳稅款的完稅憑證，進口業務當月取得海關進口增值稅專用繳款書，上述業務涉及的相關票據均已申報抵扣）
汪老師
2022-08-02 09:49:04 260人瀏覽
如果取得有效扣稅憑證是可以抵扣的。本題不能抵扣是因為其他相關資料：當月未取得代扣代繳稅款的完稅憑證。所以不能抵扣~
您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續交流，加油！相關答疑
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