轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異800的來源及原因是什么？
請(qǐng)問老師，轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異800是哪里來的，為何轉(zhuǎn)回？謝謝老師
問題來源：
（5）根據(jù)上述資料，計(jì)算甲公司20×7年的應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，以及20×7年末遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。（2018年）
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陳老師
2023-06-12 17:56:44 2322人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
你看第一問表格里面 06年末可抵扣差異800 ， 07年末是0 ，減少800 是轉(zhuǎn)回金額。
是折舊變動(dòng)導(dǎo)致， 稅法折舊是-1200 ，會(huì)計(jì)折舊-400 ，計(jì)算納稅金額 -800 計(jì)算調(diào)整金額。
每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！有幫助(8)
答案有問題？
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