問題來源：
關于一般納稅人月末轉出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理，下列表述中正確的有（ ）。
A、月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細賬戶轉入“未交增值稅”明細賬戶
B、月度終了，企業應當將“應交增值稅”明細賬戶借方余額轉入“未交增值稅”明細賬戶
C、對于當月應交未交的增值稅，企業應借記“應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目，貸記“應交稅費—未交增值稅”科目
D、對于當月多交的增值稅，企業應借記“應交稅費—未交增值稅”科目，貸記“應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目
正確答案：A,C,D
答案分析：選項B，月度終了，“應交增值稅”明細賬戶借方余額屬于增值稅留抵稅額的，不予結轉。
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陳老師
2022-06-28 02:43:16 1201人瀏覽
尊敬的學員，您好：
比如期初收到預收房款， 房地產企業收到購房款要求預交增值稅，假定1000 ，已經交給稅務的稅款。
期末時候 銷項稅- 進項稅假定 600 ，多交400 。
借記“應交稅費—未交增值稅”400，---------這個金額下期抵扣
貸記“應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）400
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！有幫助(3)
答案有問題？
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