計(jì)算當(dāng)期所得稅和遞延所得稅，哪個(gè)用未來稅率
問題來源：
（1）分別計(jì)算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在2×23年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額。
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王老師
2024-07-21 16:11:25 535人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
學(xué)生你好，題目中確實(shí)說明了從2×24年開始適用15%的稅率，但是在計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債時(shí)，我們需要考慮的是未來轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率。因?yàn)檫f延所得稅反映的是未來稅率的影響，所以當(dāng)預(yù)計(jì)未來稅率會(huì)發(fā)生變化時(shí)，我們需要按照未來適用的稅率來計(jì)算遞延所得稅。因此，在這里使用15%的稅率是正確的。
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！有幫助(5)
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