發(fā)行股票與發(fā)行證券的區(qū)別詳解
我看到前面老師回答：發(fā)行股票屬于發(fā)行證券，發(fā)行證券還包括發(fā)行公司債券、基金。我存在以下疑問：1、考點1的“在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票”與此處主板上市的公司公開發(fā)行證券（如果是發(fā)行股票），這二個都是發(fā)行股票，發(fā)行條件為何有區(qū)別。 2、這里的證券包括股票，還有債券，債券包括普通債券和可轉(zhuǎn)債券嗎，在課年開頭老師只提到可轉(zhuǎn)債，是否不包括普通債券。3、不太明白考點1 ，和考點2的區(qū)別，感覺這二個考點有重疊的地方，特別是關(guān)于股票發(fā)行。
問題來源：
考點02：主板上市公司公開發(fā)行證券的一般條件（★★★）（P256）
1.上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運行良好，符合下列規(guī)定：
（1）公司章程合法有效，股東大會、董事會、監(jiān)事會和獨立董事制度健全，能夠依法有效履行職責(zé)。
（2）公司內(nèi)部控制制度健全，能夠有效保證公司運行的效率、合法合規(guī)性和財務(wù)報告的可靠性；內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。
（3）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》第147條、第148條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。
【《公司法》第147條】董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。
【《公司法》第148條】董事、高級管理人員不得有下列行為（包括但不限于）：（1）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（2）未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)。
（4）上市公司與控股股東或者實際控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立，能夠自主經(jīng)營管理。
（5）最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。
劉老師
2021-06-30 14:38:07 4204人瀏覽
因為股票也是證券的一種，所以在發(fā)行條件上面的要求是會有重合和相似之處的，但是在具體規(guī)則上面還是要區(qū)別對待的，考點1是首次公開發(fā)行股票，在規(guī)則上要更為嚴(yán)格，因為股票的發(fā)行相較債券來講規(guī)則更多，發(fā)行股票的條件是包含在發(fā)行證券的條件中，相當(dāng)于在大條件中的小條件。
債券包括普通債券和可轉(zhuǎn)債券的，一般不會說普通債券，都是直接按照分類說明，比如公司發(fā)行的就是公司債券，政府發(fā)行的就是政府債券。
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