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最佳現金持有量分析各種模式考慮的成本分別有什么？

老師您好! 麻煩您幫忙整理一下這塊的什么政策下要考慮什么成本，我已經混亂了謝謝您。

最佳現金持有量分析 2022-08-11 02:19:51

問題來源：

存貨模式和隨機模式是確定最佳現金持有量的兩種方法。對這兩種方法的以下表述中，正確的有（　　）。

A、兩種方法都考慮了現金的交易成本和機會成本

B、存貨模式簡單、直觀，比隨機模式有更廣泛的適用性

C、隨機模式可以在企業現金未來需要總量和收支不可預測的情況下使用

D、隨機模式確定的現金持有量，更易受到管理人員主觀判斷的影響

正確答案：A,C,D

答案分析：根據計算公式可知，確定最佳現金持有量的存貨模式考慮了機會成本和交易成本，隨機模式考慮了每次有價證券的固定轉換成本（由此可知，考慮了交易成本）以及有價證券的日利息率（由此可知，考慮了機會成本），選項A的說法正確。現金持有量的存貨模式是一種簡單、直觀的確定最佳現金持有量的方法，但是，由于其假定現金的流出量穩定不變，而實際上這種情況是很少出現的，因此其普遍應用性較差，選項B的說法錯誤。隨機模式建立在企業的現金未來需求總量和收支不可預測的前提下，選項C的說法正確。隨機模式下現金存量下限的確定要受到企業每日的最低現金需要、管理人員的風險承受傾向等因素的影響，選項D的說法是正確的。

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