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閑置資金如何得來？

這道題的50萬元閑置資金是怎么計算出來的

營運資本投資策略 2021-08-04 20:35:38

問題來源：

【例題·多選題】某企業的波動性流動資產為150萬元，經營性流動負債為50萬元，短期金融負債為100萬元。下列關于該企業營運資本籌資策略的說法中，正確的有（　　）。

A.穩定性流動資產全部來源于長期資金

B.該企業在營業低谷時的易變現率大于1

C.該企業在營業高峰時的易變現率小于1

D.該企業在生產經營淡季，可將50萬元閑置資金投資于短期有價證券

【答案】ABCD

【解析】由于短期金融負債小于波動性流動資產，該企業采用的是保守型營運資本籌資策略，選項A正確；在營業低谷時保守型營運資本籌資策略的易變現率大于1，適中型營運資本籌資策略的易變現率等于1，激進型營運資本籌資策略的易變現率小于1，選項B正確；在營業高峰時易變現率均小于1，選項C正確；由于在經營季節性需要時企業波動性流動資產150萬元，短期金融負債100萬元，所以在經營淡季，企業會有閑置資金50萬元，可投資于短期有價證券，選項D正確。