遞延所得稅負債計算方法詳解
問題來源：
（4）根據(jù)資料（4），計算甲公司對乙公司股權投資2×21年12月31日賬面余額，并編制2×21年度相關的會計分錄。
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陳老師
2022-06-21 11:40:26 1744人瀏覽
尊敬的學員，您好：
借：投資性房地產 12575
投資性房地產累計折舊 225
貸：投資性房地產 12000
遞延所得稅負債 200
盈余公積 60
利潤分配——未分配利潤 540
資產賬面價值是12575
計稅基礎=12000-225=11775
應納稅差異是 800
記錄遞延所得稅負債 800*25%=200 。
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！有幫助(9)
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