投資性房地產成本模式變更賬務處理涉及所得稅怎么做分錄？
請問老師，投資性房地產后續計量由成本模式變更為工作模式的賬務處理涉及所得稅影響的，如何做會計分錄。這個是為什么呢？
劉老師
2020-06-05 16:56:02 2833人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
借：投資性房地產 -成本 假定1000
投資性房地產累計折舊 假定200
貸：投資性房地產 假定800
留存收益 400 （替換盈余公積 利潤分配 ）
賬面價值1000
計稅基礎= 800-200=600
應納稅差異 400
借:留存收益 400*25% （替換盈余公積 利潤分配 ）
貸：遞延所得稅負債 100
您再理解下，繼續加油哦~有幫助(9)
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