項目

本期金額

上期金額（略）

二、投資活動產生的現金流量：

1.收回投資收到的現金（已知）

16 500

a.本項目反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的交易性金融資產、債權投資、其他債權投資、其他權益工具投資、長期股權投資等收到的現金。

b.不包括債權性投資收回的利息、收回的非現金資產，以及處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額。

c.債權性投資收回的本金，在本項目反映，債權性投資收回的利息，不在本項目中反映，而在“取得投資收益收到的現金”項目中反映。

＝15 000（收回交易性股票的本金）＋1 000（收回公允價值變動的部分）＋500（與本金收回的收益）

＝16 500（元）

2.取得投資收益收到的現金（股息收入：已知）

30 000

a.本項目反映企業因股權性投資而分得的現金股利、因債權性投資而取得的利息收入。

b.股票股利由于不產生現金流量，不在本項目中反映；

c.包括在現金等價物范圍內的債權性投資，其利息收入在本項目反映。

3.處置固定資產、無形資產和其他長期資產（如：投資性房地產）收回的現金凈額

300 300

a.如所收回的現金凈額為負數，則在“支付其他與投資活動有關的現金”項目反映。

b.由于自然災害等原因所造成的固定資產等長期資產報廢、毀損而收到的保險賠償收入，在本項目中反映。

＝300 000（處置收入）－500（清理費用）＋800（殘值收入）＝300 300（元）

4.處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

0

本項目反映企業處置子公司及其他營業單位所取得的現金減去子公司或其他營業單位持有的現金和現金等價物以及相關處置費用后的凈額。

①企業整體處置非法人營業單位的情況下：

處置子公司和其他營業單位收到的現金凈額

＝處置價款中收到現金的部分－其他營業單位持有的現金和現金等價物－相關處置費用

如為負數，應將該金額填列至“支付其他與投資活動有關的現金”項目中。

②企業處置子公司的情況下：

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

＝處置價款中收到現金的部分－相關處置費用

5.收到其他與投資活動有關的現金

0

如收到購買股票和債券時，支付實際價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息

投資活動現金流入小計

346 800

6.購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

601 000

a.為購建固定資產、無形資產和其他長期資產（如投資性房地產）而發生的借款利息資本化部分，在“分配股利、利潤或償付利息支付的現金”項目中反映；

b.企業支付的研究開發費用中予以資本化的部分，應在本項目中反映；不予資本化而應當計入當期損益的研究開發費用支付的現金，應作為經營活動產生的現金流量，在“支付其他與經營活動有關的現金”項目中反映。

＝200 000（在建工程人員薪酬）＋101 000（購買固定資產）＋300 000（購買工程物資）

＝601 000（元）

7.投資支付的現金

0

本項目反映企業進行權益性投資和債權性投資所支付的現金，包括企業取得的除現金等價物以外的交易性金融資產、債權投資、其他債權投資、其他權益工具投資等而支付的現金，以及支付的傭金、手續費等交易費用。

8.取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

0

本項目反映企業取得子公司及其他營業單位購買出價中以現金支付的部分，減去子公司或其他營業單位持有的現金和現金等價物后的凈額。

a.發生吸收合并（含同一控制和非同一控制）或業務合并：

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

＝購買出價中以現金支付的部分－其他營業單位持有的現金和現金等價物

如為負數，應在“收到其他與投資活動有關的現金”項目中反應。

b.控股合并：

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

＝購買出價中以現金支付的部分

9.支付其他與投資活動有關的現金

0

如企業購買股票和債券時，實際支付的價款中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息

投資活動現金流出小計

601 000

投資活動產生的現金流量凈額

-254 200

三、籌資活動產生的現金流量：

1.吸收投資收到的現金（只包括發行股票，不包括發行債券）

0

a.本項目反映企業以發行股票等方式籌集資金實際收到的款項凈額（發行收入減去支付的傭金等發行費用后的凈額）

b.以發行股票等方式籌集資金而由企業直接支付的審計、咨詢等費用，在“支付其他與籌資活動有關的現金”項目反映

2.取得借款收到的現金

（已知：借入長期借款560 000元）

560 000

本項目反映企業舉借各種短期、長期借款而收到的現金，以及發行債券實際收到的款項凈額（發行收入減去直接支付的傭金等發行費用后的凈額）

3.收到其他與籌資活動有關的現金

0

籌資活動現金流入小計

560 000

4.償還債務支付的現金

（償還短期借款250 000+一年內到期的長期借款1 000 000）

1 250 000

a.本項目反映企業以現金償還債務的本金，包括：歸還金融企業的借款本金、償付企業到期的債券本金等。

b.企業償還的借款利息、債券利息，在“分配股利、利潤或償付利息支付的現金”項目反映。

項目

本期金額

上期金額（略）

5.分配股利、利潤或償付利息支付的現金（資本化利息+費用化利息）（實際支付數：已知，與計提數無關）

12 500

不同用途的借款，其利息均在本項目中反映（如：在建工程、財務費用等）

6.支付其他與籌資活動有關的現金

0

①本項目反映企業除上述各項目外，支付的其他與籌資活動有關的現金，如：

a.以發行股票、債券等方式籌集資金而由企業直接支付的審計、咨詢等費用；

b.承租人租入固定資產償還租賃負債本金和利息所支付的現金；（計入經營活動現金流量的除外）

c.以分期付款方式購入固定資產、無形資產等各期支付的現金等。

②其他與籌資活動有關的現金，如果價值較大的，應單列項目反映。

③企業減資、回購股份等支付的現金，屬于籌資活動，列入“支付其他與籌資活動有關的現金”項目。

籌資活動現金流出小計

1 262 500

籌資活動產生的現金流量凈額

-702 500

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響（可正可負）

0

五、現金及現金等價物凈增加額

-591 169

加：期初現金及現金等價物余額

1 406 300

六、期末現金及現金等價物余額

815 131