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老師，可以把1-4季度收回現金的金額計算過程寫下嗎

老師，可以把1-4季度收回現金的金額計算過程寫下嗎

財務預算 2025-02-14 16:55:53

問題來源：

現金流入（壞賬問題） 范例
銷售業務中，60%是現銷，其余是賒銷。
賒銷業務中，平均回款期為2個月，當季回款50%，通常有2%的壞賬。
ABC公司銷售回款預算表（單位：元）
季度
一季度
二季度
三季度
四季度
合計
備注
含稅銷售額
169,500
254,250
339,000
254,250
1,017,000
期初應收
48,000
48,000
當月回收現金=當期銷售×60%+當期銷售×40%×50%+上期銷售×40%×48%。
注意
期初應收余額是剔除壞賬后的“應收凈值”，所以全額回收。
ABC公司銷售回款預算表（單位：元）
季度
一季度
二季度
三季度
四季度
合計
備注
預計銷售額
150,000
225,000
300,000
225,000
900,000
增值稅（銷項稅）
19,500
29,250
39,000
29,250
117,000
含稅銷售額
169,500
254,250
339,000
254,250
1,017,000
期初應收
48,000
48,000
一季度銷售收回現金
135,600
32,544
0
0
168,144
二季度銷售收回現金
203,400
48,816
252,216
三季度銷售收回現金
271,200
65,088
336,288
四季度銷售收回現金
203,400
203,400
現金回收合計
183,600
235,944
320,016
268,488
1,008,048
應收賬款期末余額
48,816
48,816
關聯預算資產負債表
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王老師

2025-02-15 14:48:53 342人瀏覽

哈嘍！努力學習的小天使：

公司的回款政策是：當季回款50%，下一季度回款50%。（當季度收回當季度銷售額的50%，剩余50%會形成下季度的應收賬款）

第一季度收回的全部現金=上年第四季度銷售額×50%（年初應收賬款）+第一季度預計銷售額×50%=48000+169500×50%=132750。

第二季度收回的全部現金=第一季度銷售額×50%（第二季度期初應收賬款）+第二季度預計銷售額×50%=169500×50%+254250×50%=211875。

第三季度收回的全部現金=第二季度銷售額×50%（第三季度期初應收賬款）+第三季度預計銷售額×50%=254250×50%+339000×50%=296625。

第四季度收回的全部現金=第三季度銷售額×50%（第四季度期初應收賬款）+第四季度預計銷售額×50%=339000×50%+254250×50%=296625。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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