2022年中級會計經濟法每日研習一大題：8月29日
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或許前路未必光明坦蕩，但一定充滿無限可能。臨近中級會計考試，愿各位考生都能取得自己滿意的成績，不留遺憾！今日份中級《經濟法》大題已更新！
甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)是一家在上海證券交易所主板上市的公司，股本總額為1億元。
2021年4月，甲公司擬通過非公開發行公司債券的方式籌集1000萬元收購資金，并初擬了發行方案，部分內容如下：(1)非公開發行公司債券1000萬元;(2)發行對象為普通投資者;(3)由乙證券公司擔任承銷商，乙證券公司應在本次發行完成后5個工作日內向中國證監會備案。董事會討論后，對上述方案中不符合證券法律制度規定的內容進行了修改。甲公司召開的臨時股東大會對公司債券發行事項進行了表決，出席該次股東大會的股東共持有5億股有表決權的股票，關于發行公司債券的議案獲得3億股贊成票。
2021年7月，甲公司擬向原股東進行配股，配股方案內容如下：(1)擬配售的股份數量為3000萬股;(2)不實行承銷制度，發行人應當自行銷售;(3)控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量。
2021年8月25日，A公司發布公告，稱其已持有甲公司5%的股份，并擬繼續增持。2021年9月10日，A公司通過證券交易所的證券交易又增持了甲公司5%的股份，A公司于9月12日發布公告，但因股價持續走高，未來12個月內將不再增持。
要求：
根據上述資料和公司法律制度、證券法律制度的規定，不考慮其他因素，回答下列問題：
(1)公司債券的發行對象是否符合法律規定?并說明理由。
(2)公司債券發行方案中“乙證券公司應在本次發行完成后5個工作日內向中國證監會備案”是否符合規定?并說明理由。
(3)甲公司的發行公司債券的議案是否已經表決通過?并說明理由。
(4)甲公司擬向原股東進行配股，擬配售的股份數量是否符合法律規定?并說明理由。
(5)甲公司向原股東進行配股不實行承銷制度是否符合法律規定?并說明理由。
(6)A公司于2021年9月12日發出公告的行為是否符合法律規定?并說明理由。
正確答案：
(1)發行對象不符合法律規定。根據規定，非公開發行的公司債券應當向專業投資者發行，每次發行對象不得超過200人。
(2)不符合規定。根據規定，非公開發行公司債券，由承銷機構或依照規定自行銷售的發行人在每次發行完成后5個工作日內向中國證券業協會報備。
(3)發行公司債券的議案已經表決通過。根據規定，非公開發行公司債券屬于股東大會的一般決議，由出席股東大會的股東所持表決權的過半數通過即可。在本題中，出席本次股東大會的股東共持有表決權5億股，非公開發行公司債券獲得贊成票3億股，占60%。
(4)擬配售的股份數量符合法律規定。主板上市公司配股的，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%。
(5)甲公司向原股東進行配股不實行承銷制度不符合法律規定。根據規定，主板上市公司配股的，應當采用代銷的方式發行。
(6)A公司于9月12日發出公告的行為符合法律規定。根據規定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發行的有表決權股份達到5%時，應當在該事實發生之日起3日內，向中國證監會、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告，在上述期限內不得再行買賣該上市公司的股票，但中國證監會規定的情形除外。
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