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【內容導航】：
公司治理、內部控制與合規管理26
【所屬章節】：
本知識點屬于《證券市場基本法律法規》第二章-證券經營機構管理規范
【知識點】公司治理、內部控制與合規管理
公司治理、內部控制與合規管理26
（三）基于分類監管要求劃分的證券公司基本類別
1、 基本類別劃分
中國證監會根據證券公司評價計分的高低，將證券公司分為A、B、C、D、E五大類十一個級別。其中，C級是正常經營狀態的最低等級。
被依法采取責令停業整頓、指定其他機構托管、接管、行政重組等風險處置措施的證券公司，評價計分為0分，定為E類公司。評價計分低于60分的證券公司，定為D類公司。
根據評價計分及分布情況，中國證監會對各類別公司的最終比例及分數線還可能略作調整。
(1)A類公司風險管理能力在行業內最高，能較好地控制新業務、新產品方面的風險;
(2)B類公司風險管理能力在行業內較高，在市場變化中能較好地控制業務擴張的風險;
(3)C類公司風險管理能力與其現有業務相匹配;
(4)D類公司風險管理能力低，潛在風險可能超過公司可承受范圍;
(5)E類公司潛在風險已經變為現實風險，已被采取風險處置措施。
2、 基本類別的調整
除了按照上述方法確定基本類別以外，證券公司還可能因發生違法違規行為等事項被監管機構調整基本類別。證券公司在評價期內存在挪用客戶資產、違規委托理財、財務信息虛假、惡意規避監管或股東虛假出資、抽逃出資等違法違規行為的，將公司分類結果下調3個級別;情節嚴重的，將公司分類結果直接認定為D類。
證券公司在自評時，若不如實標注存在問題，存在遺漏、隱瞞等情況，將在應扣分事項上加倍扣分;自評時存在隱瞞重大事項或者報送、提供的信息和資料有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，將視情節輕重將公司分類結果下調1至3個級別;證券公司未在規定日期之前上報自評結果的，將公司分類結果下調1個級別;未在確定分類結果期限之前上報自評結果的，將公司分類結果直接認定為D類。
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