問題來源：
5.根據資料（1）至（3），甲公司2020年12月應交納增值稅的金額是（ ）元。
A、259638
B、280438
C、264138
D、284938
正確答案：D
答案分析：選項D正確：甲公司2020年12月應交納增值稅的金額=-105062（資料1）+390000（資料3）=284938（元）。
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佳佳老師
2024-03-12 21:17:46 334人瀏覽
勤奮刻苦的同學，您好：
尚未經認證（購入時）：
借：庫存商品 160000
應交稅費——待認證進項稅額 20800
貸：銀行存款 180800
經認證后不可抵扣（先入“進項”再“轉出”）：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
20800
貸：應交稅費——待認證進項稅額 20800
同時：
借：庫存商品 20800
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
紅色部分的“進項稅額轉出”，已經與前面的“進項稅額”抵銷了，無須交稅。
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津公網安備12010202000755號