二、資產(chǎn)的風險及其衡量
(一)風險的概念
風險 | 是指收益的不確定性。 |
從財務管理的角度看風險 | 是企業(yè)在各項財務活動過程中，由于各種難以預料或無法控制的因素作用，使企業(yè)的實際收益與預計收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。 |
(二)風險的衡量
指標 | 計算公式 | 結論 |
期望值 |
| 反映預計收益的平均化，不能直接用來衡量風險 |
方差σ2 |
| 期望值相同的情況下，方差越大，風險越大 |
標準差σ |
| 期望值相同的情況下，標準差越大，風險越大 |
標準差率V | V= | 期望值不同的情況下，標準差率越大，風險越大 |
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