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債券的發行6
【所屬章節】：
本知識點屬于《金融市場基礎知識》第五章-債券
【知識點】債券的發行
債券的發行6
三、 金融債券的發行與承銷
（一）我國金融債券的發行條件、申報文件、操作要求、登記、托管與兌付的有關規定
1、 金融債券的發行條件
（1）政策性銀行。這里所指的政策性銀行包括國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行。這3家政策性銀行作為發行主體，天然具備發行金融債券的條件，只要按年向中國人民銀行報送金融債券發行申請，并經中國人民銀行核準后便可發行。政策性銀行金融債券發行申請應包括發行數量、期限安排、發行方式等內容，如需調整，應及時報中國人民銀行核準。
（2）商業銀行。商業銀行發行金融債券應具備以下條件：具有良好的公司治理機制;核心資本充足率不低于4%;最近3年連續盈利;貸款損失準備計提充足;風險監管指標符合監管機構的有關規定;最近3年沒有重大違法、違規行為;中國人民銀行要求的其他條件。根據商業銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前款所規定的個別條件。
（3）企業集團財務公司。企業集團財務公司發行金融債券應具備以下條件：
①具有良好的公司治理結構、完善的投資決策機制、健全有效的內部管理和風險控制制度及相應的管理信息系統。
②具有從事金融債券發行的合格專業人員。
③依法合規經營，符合原中國銀監會有關審慎監管的要求，風險監管指標符合監管機構的有關規定。
④財務公司已發行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產總額的100%，發行金融債券后，資本充足率不低于10%。
⑤財務公司設立1年以上，經營狀況良好，申請前1年利潤率不低于行業平均水平，且有穩定的盈利預期。
⑥申請前1年，不良資產率低于行業平均水平，資產損失準備撥備充足。
⑦申請前1年，注冊資本金不低于3億元，凈資產不低于行業平均水平。
⑧近3年無重大違法違規記錄。
⑨無到期不能支付債務。
⑩中國人民銀行和原中國銀監會規定的其他條件。
（4）金融租賃公司和汽車金融公司。金融租賃公司和汽車金融公司發行金融債券，應具備以下條件：
①具有良好的公司治理結構和完善的內部控制體系。
②具有從事金融債券發行和管理的合格專業人員。
③金融租賃公司注冊資本金不低于5億元或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注冊資本金不低于8億元或等值的自由兌換貨幣。
④資產質量良好，最近1年不良資產率低于行業平均水平，資產損失準備計提充足。
⑤無到期不能支付債務。
⑥凈資產不低于行業平均水平。
⑦經營狀況良好，最近3年連續盈利，最近1年利潤率不低于行業平均水平，且有穩定的盈利預期。
⑧最近3年平均可分配利潤足以支付所發行金融債券1年的利息。
⑨風險監管指標達到監管要求。
⑩最近3年沒有重大違法、違規行為。
?中國人民銀行和原中國銀監會要求的其他條件。
另外，金融租賃公司和汽車金融公司發行金融債券后，資本充足率均應不低于8%。
（5）其他金融機構。其他金融機構發行金融債券應具備的條件由中國人民銀行另行規定。
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