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證券中介機(jī)構(gòu)2

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本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第三章證券市場(chǎng)主體

【知識(shí)點(diǎn)】證券中介機(jī)構(gòu)

證券中介機(jī)構(gòu)2

（三）證券公司的監(jiān)管制度

證券交易所設(shè)立后，對(duì)證券上市與交易行為實(shí)施一線監(jiān)管。

在長(zhǎng)期的實(shí)踐探索基礎(chǔ)上，對(duì)證券公司實(shí)施有效監(jiān)管的基礎(chǔ)性制度已經(jīng)基本形成，主要包括證券公司業(yè)務(wù)許可制度、以誠(chéng)信與資質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、分類監(jiān)管制度、以凈資本和流動(dòng)性為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警制度、合規(guī)管理制度、客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度、信息報(bào)送與披露制度等。

1.業(yè)務(wù)許可制度

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司業(yè)務(wù)包括證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，證券投資咨詢業(yè)務(wù)，與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，證券自營(yíng)業(yè)務(wù)，證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以及其他證券業(yè)務(wù)。證券公司經(jīng)營(yíng)以上部分或全部業(yè)務(wù)均需要經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的許可。

2.以誠(chéng)信與資質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度

建立和完善包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)牌照、從業(yè)人員特別是高級(jí)管理人員在內(nèi)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，通過行政許可把好準(zhǔn)入關(guān)，防范不良機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)入證券市場(chǎng)。

3.分類監(jiān)管制度

按照《證券公司分類監(jiān)管規(guī)定》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將證券公司分為A(AAA、AA、A)、B(BBB、BB、B)、C(CCC、CC、C)、D、E五大類11個(gè)級(jí)別。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照分類監(jiān)管原則，對(duì)不同類別證券公司規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例，并在監(jiān)管資源分配、現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率等方面區(qū)別對(duì)待。

4.以凈資本和流動(dòng)性為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警制度

(1)2016年修訂的《風(fēng)控辦法》首次提出建立以凈資本和流動(dòng)性為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。

(2)《風(fēng)控辦法》借鑒巴塞爾協(xié)議，將凈資本區(qū)分為核心凈資本和附屬凈資本，通過改進(jìn)凈資本、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算公式，完善杠桿率、流動(dòng)性監(jiān)管等指標(biāo)，明確逆周期調(diào)節(jié)機(jī)制等，提升風(fēng)控指標(biāo)的完備性和有效性。

(3)此外，《風(fēng)控辦法》還通過資本杠桿率對(duì)公司杠桿進(jìn)行約束，綜合考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)要求，從風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率、資本杠桿率、流動(dòng)性覆蓋率及凈穩(wěn)定資金率四個(gè)核心指標(biāo)，構(gòu)建合理有效的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，進(jìn)一步促進(jìn)證券行業(yè)長(zhǎng)期健康發(fā)展。

5.合規(guī)管理制度

2017年6月6日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》，要求證券公司加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理，制定包括合規(guī)管理的目標(biāo)、基本原則、機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、履職保障、合規(guī)考核以及違規(guī)事項(xiàng)的報(bào)告、處理和責(zé)任追究等內(nèi)容的合規(guī)管理基本制度。

6.客戶交易結(jié)算資金第三方存管制度

客戶交易結(jié)算資金第三方存款制度是落實(shí)《證券法》“客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理”和《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》關(guān)于保護(hù)客戶資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，按照保障客戶資產(chǎn)安全、方便投資者、有利于證券公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新等原則設(shè)計(jì)和實(shí)施的新的客戶交易結(jié)算資金存管制度。

7.信息報(bào)送與披露制度

(1)信息報(bào)送制度，即根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證券公司應(yīng)當(dāng)自每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告;自每月結(jié)束之日起7個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送月度報(bào)告。

發(fā)生影響或者可能影響證券公司經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)或者客戶資產(chǎn)安全重大事件的，證券公司應(yīng)當(dāng)立即向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，說明事件的起因、目前的狀況、可能產(chǎn)生的后果和擬采取的相應(yīng)措施。

(2)信息公開披露制度，主要為證券公司的基本信息公示和財(cái)務(wù)信息公開披露，內(nèi)容包括公司基本情況、經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)許可類新產(chǎn)品、高管人員等信息，公示信息發(fā)生變動(dòng)的，需要進(jìn)行持續(xù)更新。同時(shí)，證券公司在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后通過中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站、公司網(wǎng)站等渠道進(jìn)行財(cái)務(wù)信息公開披露，內(nèi)容包括公司上一年度審計(jì)報(bào)告、經(jīng)審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表及附注。

(3)年報(bào)審計(jì)監(jiān)管，這是對(duì)證券公司進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查和日常監(jiān)管的重要手段。在證券公司年報(bào)審計(jì)工作中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)督促證券公司向會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供審計(jì)證據(jù)及相關(guān)資料;對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施，督促整改。

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