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【內(nèi)容導(dǎo)航】

科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的條件

【所屬章節(jié)】

第四章(1) 證券法律制度

【知識點】科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的條件

科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的條件

(一)科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的種類

(二)科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票募集資金的用途

1.科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票，募集資金使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(1)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定;

(2)募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，或者嚴重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性;

(3)科創(chuàng)板上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)投資于科技創(chuàng)新領(lǐng)域的業(yè)務(wù);創(chuàng)業(yè)板上市公司除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

2.科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用，改變資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。

(三)科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行股票(配股和增發(fā))的條件

1.應(yīng)當(dāng)符合的條件

(1)科創(chuàng)板(5條)

①具備健全且運行良好的組織機構(gòu);

②現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求;

③具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力，不存在對持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形;

④會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行，財務(wù)報表的編制和披露符合企業(yè)會計準則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了上市公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，最近3年財務(wù)會計報告被出具無保留意見審計報告;

⑤除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財務(wù)性投資。

(2)創(chuàng)業(yè)板(5+1條)

創(chuàng)業(yè)板上市公司還應(yīng)當(dāng)符合盈利要求，即最近2年盈利，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。

2.不能出現(xiàn)的情形

(1)擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認可;

(2)上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近3年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近1年受到證券交易所公開譴責(zé)，或者因涉嫌犯罪正在被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;

(3)上市公司及其控股股東、實際控制人最近1年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形;

(4)上市公司及其控股股東、實際控制人最近3年存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪，或者存在嚴重損害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會公共利益的重大違法行為。

(四)科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行股票

科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司存在下列情形之一的，不得向特定對象發(fā)行股票：

1.擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認可;

2.最近1年財務(wù)報表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準則或者相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定;最近1年財務(wù)會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;最近1年財務(wù)會計報告被出具保留意見的審計報告，且保留意見所涉及事項對上市公司的重大不利影響尚未消除。本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外;

3.現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近3年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近1年受到證券交易所公開譴責(zé);

4.上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正在被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;

5.控股股東、實際控制人最近3年存在嚴重損害上市公司利益或者投資者合法權(quán)益的重大違法行為;

6.最近3年存在嚴重損害投資者合法權(quán)益或者社會公共利益的重大違法行為。

科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行股票的主要條件(綜述)

注：以上中級會計考試知識點選自黃潔洵老師《經(jīng)濟法》授課講義

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