證券的承銷_2021年中級會計經濟法預習知識點
來源：東奧會計在線責編：zhangfan2020-12-21 11:09:55
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【內容導航】
證券的承銷
【所屬章節】
第二章公司法律制度
【知識點】證券的承銷
證券的承銷
1.發行人向不特定對象發行的證券，法律、行政法規規定應當由證券公司承銷的，發行人應當同證券公司簽訂承銷協議。公開發行證券的發行人有權依法自主選擇承銷的證券公司。
2.證券承銷業務采取代銷或者包銷方式。證券代銷是指證券公司代發行人發售證券，在承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發行人的承銷方式。證券包銷是指證券公司將發行人的證券按照協議全部購入或者在承銷期結束時將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。
3.向不特定對象發行證券聘請承銷團承銷的，承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成。
4.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。
5.證券公司在代銷、包銷期內，對所代銷、包銷的證券應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的證券和預先購入并留存所包銷的證券。
6.股票發行采取溢價發行的，其發行價格由發行人與承銷的證券公司協商確定。
7.股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70%的，為發行失敗。發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
8.公開發行股票，代銷、包銷期限屆滿，發行人應當在規定的期限內將股票發行情況報國務院證券監督管理機構備案。
注：以上中級會計考試知識點選自郭守杰老師2020年《經濟法》授課講義
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