【東奧小編】東奧論壇里學(xué)神扎堆，學(xué)霸成群，小編是勤勞的搬運工~為考生們整理了一些學(xué)霸們在論壇里的學(xué)習(xí)筆記和考點精華總結(jié)，以下是注會論壇紅人cymm1981總結(jié)的2014注會《財務(wù)成本管理》科目中涉及的所有公式，相當(dāng)強悍!今天更新的是股票投資組合公式。

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　　 2014注會財管公式總結(jié)（十）：股票投資組合公式

　　注意：協(xié)方差 = 0，說明兩個是無關(guān)的。別與相關(guān)系數(shù) = 0 混淆!相關(guān)系數(shù) = 1，不能分散風(fēng)險。相關(guān)系數(shù)越小，分散能力越強

　　資本市場線：

　　由無風(fēng)險資產(chǎn)與風(fēng)險資產(chǎn)組合構(gòu)成的投資組合：

　　總期望收益率=Q×風(fēng)險組合的期望報酬率+(1-Q)×無風(fēng)險利率

　　總標(biāo)準(zhǔn)差=Q×風(fēng)險組合的標(biāo)準(zhǔn)差

　　其中：Q =

　　Q代表投資者自有資本總額中投資于風(fēng)險組合的比例——投資于風(fēng)險組合的資金與自有資金的比例

　　1-Q代表投資于無風(fēng)險資產(chǎn)的比例

　　如果貸出資金，Q<1 理解：自有資金中只拿了一部分投在風(fēng)險資產(chǎn)里，另一部分買了國債，借錢給國家了；

　　如果借入資金，Q>1 理解：向銀行借錢，連同自有資金一起投入風(fēng)險投資。

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