上市公司向特定對象發(fā)行新股_25年注會經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)要點(diǎn)

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：李雪婷2025-06-17 15:34:27

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注會經(jīng)濟(jì)法入門難度不算高。其知識體系圍繞各類法律法規(guī)展開，對于有一定法律基礎(chǔ)或邏輯思維能力的考生而言，理解基本概念相對輕松。以下是東奧整理的25年注會經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)要點(diǎn)精講，一起來看看吧！

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上市公司向特定對象發(fā)行新股_25年注會經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)要點(diǎn)

【所屬章節(jié)】

第七章：證券法律制度

第四單元：股票公開發(fā)行——上市公司發(fā)行新股

【知識點(diǎn)】

上市公司向特定對象發(fā)行新股

上市公司不能存在的情況	擅自改變前次募集資金用途，未作糾正或者未經(jīng)股東會認(rèn)可
	現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員	最近3年受到中國證監(jiān)會行政處罰
		最近1年受到證券交易所公開譴責(zé)
	上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員	因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查
	控股股東、實(shí)際控制人	最近3年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益的重大違法行為
	最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則或者相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，但本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外
	最近1年財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，但本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外
	最近1年財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，且保留意見所涉及事項(xiàng)對上市公司的重大不利影響尚未消除，但本次發(fā)行涉及重大資產(chǎn)重組的除外
發(fā)行對象	上市公司向特定對象發(fā)行證券，發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)符合股東會決議規(guī)定的條件，且每次發(fā)行對象不超過35名（2022年案例分析題）
發(fā)行定價(jià)	價(jià)格下限	上市公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%
	定價(jià)方式	（1）發(fā)行對象不屬于“關(guān)聯(lián)人”的，上市公司應(yīng)當(dāng)以競價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對象（2）所謂“關(guān)聯(lián)人”，是指： ①上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人 ②通過認(rèn)購本次發(fā)行的股票取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者 ③董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者
	定價(jià)基準(zhǔn)日	（1）上市公司向特定對象發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日，通常為發(fā)行期首日（2）如果上市公司董事會決議提前確定了全部發(fā)行對象，且該發(fā)行對象皆屬于“關(guān)聯(lián)人”的，則定價(jià)基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東會決議公告日或者發(fā)行期首日
銷售方式	（1）可以采用自行銷售方式（2）委托承銷的，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式
限售期	向特定對象發(fā)行的股票，原則上自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，“關(guān)聯(lián)人”認(rèn)購的股票自發(fā)行結(jié)束之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

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以上就是注冊會計(jì)師考試經(jīng)濟(jì)法科目知識點(diǎn)“上市公司向特定對象發(fā)行新股”的相關(guān)內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)法為文科類科目，備考時(shí)容易出現(xiàn)混淆的情況，建議考生在備考時(shí)通過習(xí)題練習(xí)輔助記憶考點(diǎn)，鞏固理解！