向特定對象發行的特別要求_2024注會經濟法備考重點
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2024年注會《經濟法》第七章“向特定對象發行的特別要求”需要注意強調：上市公司配股的，應當采用代銷方式發行。同時，此節內容曾考核過案例分析題。是可以主客觀題全面考核的內容。
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【所屬章節】
第七章 證券法律制度
第三單元 上市公司發行證券
【知 識 點】
向特定對象發行的特別要求
1、發行對象
上市公司向特定對象發行證券，發行對象應當符合股東會決議規定的條件，且每次發行對象不超過35名。發行對象為境外戰略投資者的，應當遵守國家的相關規定。
2、發行價格
上市公司向特定對象發行股票，發行價格應當不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80％。所謂“定價基準日”，是指計算發行底價的基準日。
3、限售期（2018年案例分析題）
上市公司董事會決議提前確定全部發行對象，且發行對象屬于下列情形之一的，定價基準日可以為關于本次發行股票的董事會決議公告日、股東會決議公告日或者發行期首日，其認購的股票自發行結束之日起18個月內不得轉讓：
（1）上市公司的控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人；
（2）通過認購本次發行的股票取得上市公司實際控制權的投資者；
（3）董事會擬引入的境內外戰略投資者。
除上述情形外，向特定對象發行股票的定價基準日為發行期首日。向特定對象發行的股票，自發行結束之日起6個月內不得轉讓。
4、上市公司向特定對象發行證券可以采用自行銷售的方式，并遵守中國證監會和證券交易所的相關規定。如果未采用自行銷售方式的，應當采用代銷方式。
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