CPA經(jīng)濟法考前重點學習筆記——內(nèi)幕交易

來源：東奧會計在線責編：趙新宇2021-06-30 16:48:13

報考科目數(shù)量

3科

學習時長

日均>3h

2021年注冊會計師備考學習方式方法是關(guān)鍵，經(jīng)濟法的題目非常的繁雜，我們必須要精準定位難點，善意取得制度就是其中的重點難點。內(nèi)幕交易是經(jīng)濟法的重點，為了能夠讓同學們更好的學習此部分，為此小編整理了CPA經(jīng)濟法考前重點學習筆記，快來和小編一起開始學習吧。更多CPA經(jīng)濟法考前重點學習筆記戳我查看＞＞＞

【重要知識點】

項目	內(nèi)容
內(nèi)幕信息范圍	涉及發(fā)行人的經(jīng)營、財務(wù)或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。《證券法》第80條，第81條所列重大事件均屬于內(nèi)幕信息。
知情人	1、發(fā)行人及其董監(jiān)高 2、持有公司5%以上股份的股東及其董監(jiān)高，公司的實際控制人及其董監(jiān)高 3、發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董監(jiān)高 4、所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員 5、上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員 6、因職務(wù)工作可獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所等等的有關(guān)人員 7、因法定職責可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機構(gòu)的工作人員 8、規(guī)定可獲取內(nèi)幕信息的其他人員
非法獲取內(nèi)幕信息人員	1、利用竊取、騙取或私下交易等手段獲取內(nèi)幕信息的 2、知情人員的近親屬或關(guān)系密切人員，在敏感期內(nèi)，從事或明示暗示他人進行有關(guān)交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當理由或正當信息來源的 3、敏感期內(nèi)，與知情人聯(lián)絡(luò)接觸，從事或明示暗示他人進行有關(guān)交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當理由或正當信息來源的
責任推定	只要能證明以下之一，就確認內(nèi)幕交易行為成立： 1、知情人員進行了與內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易活動。 2、知情人員的配偶、子女、父母以及其他有密切關(guān)系的人，其證券交易活動與該內(nèi)幕信息基本吻合。 3、因履行工作職責知悉內(nèi)幕信息并進行了與該信息有關(guān)的證券交易活動。 4、非法獲取內(nèi)幕信息，并進行了與該信息有關(guān)的證券交易活動。 5、敏感期內(nèi)與知情人或知曉該內(nèi)幕信息的人員聯(lián)絡(luò)、接觸，證券交易活動與內(nèi)幕信息高度吻合。
短線交易
對象	持有5%以上股份的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員
規(guī)則	將其持有的該公司股票或其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，董事會應(yīng)當收回其所得收益。從最后一筆買入時點算6個月內(nèi)賣出的，從最后一筆賣出時點算6個月內(nèi)又買入的