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每日一考點(diǎn)：上市公司獨(dú)立董事制度

一、任職條件

1.基本任職條件(包括但不限于)

(1)根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格。

(2)具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。

2.下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事

(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系。

(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬。

(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬。

(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項(xiàng)所列舉情形的人員。

(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員。

(6)公司章程規(guī)定的其他人員。

(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。

二、獨(dú)立董事的特別職權(quán)

1.獨(dú)立董事行使特別職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的1/2以上同意;如相關(guān)提議未被采納或特別職權(quán)不能正常行使，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

2.特別職權(quán)的范圍

(1)重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論。

【解釋】重大關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易。

(2)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

(3)向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。

(4)提議召開董事會(huì)。

(5)獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)。

(6)可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。

三、獨(dú)立意見

1.獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司的以下重大事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：

(1)提名、任免董事;

(2)聘任或解聘高級(jí)管理人員;

(3)公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬;

(4)上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款;

(5)獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng);

(6)公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

2.如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露。

四、其他重要考點(diǎn)

1.上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少1/3為獨(dú)立董事。

2.提名

上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。

3.任期

獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)6年。

4.撤換、免職與辭職

(1)獨(dú)立董事如果連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。

(2)獨(dú)立董事在任期屆滿前不得無(wú)故被免職;提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)模梢宰鞒龉_的聲明。

(3)辭職

①獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職;

②獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明;

③如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例低于規(guī)定的最低要求時(shí)，該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。

5.不能成為股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工，但不應(yīng)包括獨(dú)立董事。

每日習(xí)題

【單選題】某上市公司擬聘任獨(dú)立董事一名。甲為該公司人力資源總監(jiān)的大學(xué)同學(xué);乙為在該公司中持股7%的某國(guó)有企業(yè)的負(fù)責(zé)人;丙曾任該公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，半年前離職;丁為某大學(xué)法學(xué)院教授，兼職擔(dān)任該公司子公司的法律顧問(wèn)。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，可以擔(dān)任該公司獨(dú)立董事的是(   )。

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

【答案】A

【解析】(1)選項(xiàng)A：“該上市公司的人力資源總監(jiān)”——屬于在上市公司任職，但此種情況限制的范圍是本人及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系，甲是“大學(xué)同學(xué)”，不在限制范圍之內(nèi);(2)選項(xiàng)B：乙屬于在大股東單位任職的人員，不能在該上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事;(3)選項(xiàng)C：丙離職剛半年，即最近1年內(nèi)有在該上市公司任職情況，不得擔(dān)任該上市公司的獨(dú)立董事。(4)選項(xiàng)D：丁正為該上市公司的附屬企業(yè)提供法律服務(wù)，不得擔(dān)任該上市公司的獨(dú)立董事。

——以上注會(huì)考試相關(guān)考點(diǎn)和習(xí)題內(nèi)容選自《黃潔洵基礎(chǔ)班》

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