風險管理策略-2021年CPA《戰略》重要知識點

來源：東奧會計在線責編：張芳銘2021-06-01 13:44:05

報考科目數量

3科

學習時長

日均>3h

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風險管理策略-2021年CPA《戰略》重要知識點

【內容導航】

風險管理策略

【所屬章節】

第六章　風險與風險管理——第三節　風險管理體系

【知識點】風險管理策略

風險管理策略

一、風險管理策略

（一）風險管理策略的總體定位

1.風險管理策略是根據企業經營戰略制定的全面風險管理的總體策略。

2.風險管理策略在整個風險管理體系中起著統領全局的作用。

3.風險管理策略在企業戰略管理的過程中起著承上啟下的作用，制定與企業戰略保持一致的風險管理策略減少了企業戰略錯誤的可能性。

（二）風險管理策略的工具

1.風險承擔

2.風險規避

3.風險轉移

4.風險轉換

5.風險對沖

6.風險補償

7.風險控制

（三）確定風險偏好和風險承受度

一般來講，風險偏好和風險承受度是針對公司的重大風險制定的，對企業的非重大風險的風險偏好和風險承受度不一定要十分明確，甚至可以先不提出。

重大風險的風險偏好是企業的重大決策，應由董事會決定。

（四）風險度量

1.關鍵在于量化

風險偏好可以定性，但風險承受度一定要定量。

2.風險度量方法

企業應該對所采取的風險度量取得共識，但不一定在整個企業使用唯一的風險度量，允許對不同的風險采取不同的度量方法。

一般來講，度量風險的定量方法可以采用風險發生的可能性（概率）或風險發生造成的損失大小來度量。度量風險的定性方法可以采用直觀方法。

常用的風險度量方法		闡釋
定量方法	最大可能損失	最大可能損失是指風險事件發生后可能造成的最大損失。即比較各方案下最壞情況發生時的最大損失額，選擇最大可能損失方案并以此確定風險管理策略。一般在無法判斷發生概率或無須判斷概率的時候，常使用最大可能損失作為風險的衡量
	概率值	概率值是指風險事件發生的概率或造成損失的概率
	期望值	計算并比較各種可選方案下的損失或收益的期望值（各事件發生的概率與該事件的影響相乘，再將這些乘積相加得到和），選擇最小或最大的損失或收益的期望值作為方案的決策依據
	波動性	方差或標準差是測算離散程度（波動程度）最重要、最常用的指標。對于單一方案來講，方差或標準差越大，變量的波動程度就越大，風險就越大；方差或標準差越小，變量的波動程度就越小，風險就越小
	在險值	在險值（VaR），是指在正常的市場條件和給定的置信水平（概率）下，在給定的持有期間內，某一資產或資產組合預期可能發生的最大損失。例如，華興公司在95%的概率下10天的VaR是10萬美元，也就是說，在未來10天的時間范圍內，華興公司有95%的把握確保其發生的風險損失不會超過10萬美元，即發生的風險損失超過10萬美元的可能性只有5%
定性方法（直觀的方法）	專家意見法	不依賴于概率統計結果的度量是人們直觀的判斷，如專家意見法
定性方法（直觀的方法）	層次分析法（AHP）	當統計數據不足或需要度量結果包括人們的偏好時，可以使用直觀的度量方法，如層次分析法（AHP）