現金管理的方法有力爭現金流量同步、使用現金浮游量、加速收款、推遲應付賬款的支付。力爭現金流量同步：如果企業能盡量使它的現金流入與現金流出發生的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現金余額降到最低水平。
更新時間：2021-08-13 15:38:43 查看全文>>
-
現金持有量計算公式是什么
查看全文>>現金持有量計算公式
現金持有量C*=(2*T*F/K)^(1/2)。T:全年現金需要量，F：每次轉換成本，K：有價證券年利率。
最佳交易次數N*=T/C*
最佳交易間隔期=360/N*
存貨模式的優缺點
優點：現金持有量的存貨模式是一種簡單、直觀的確定最佳現金持有量的方法。
缺點：該模型假設現金需要量恒定；該模型假定現金的流出量穩定不變，假設計劃期內未發生其他凈現金流入，需要現金靠變現證券滿足未考慮現金安全庫存。
-
現金流量表的編制方法是什么
查看全文>>現金流量表的編制方法
編制現金流量表時，列報經營活動現金流量的方法有兩種，一是直接法，二是間接法。
我國企業會計準則規定企業應當采用直接法編報現金流量表，同時要求在附注中提供以凈利潤為基礎調節到經營活動現金流量的信息。
在具體編制現金流量表時，可以采用工作底稿法或T型賬戶法，也可以根據有關科目記錄分析填列。
現金流量表是反映一家公司在一定時期現金流進和現金流出動態狀況的報表。通過現金流量表，可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流進流出的影響，對于評價企業的實現利潤、財務狀況及財務治理，要比傳統的損益表提供更好的基礎。
相關知識點，可以點擊查看：
現金流量表編制方法是什么
-
不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
查看全文>>不涉及現金收支的重大投資和籌資活動有
企業應當在附注中披露不涉及當期現金收支、但影響企業財務狀況或在未來可能影響企業現金流量的重大投資和籌資活動，主要包括：
（1）債務轉為資本；
（2）一年內到期的可轉換公司債券；
（3）融資租入固定資產。
投資活動：是指企業長期資產的購建（對內投資）和不包括在現金等價物范圍內的投資（對外投資）及其處置活動。
-
籌資活動產生的現金流量的定義
查看全文>>籌資活動產生的現金流量是指導致企業資本及債務的規模和構成發生變化的活動所產生的現金流量。包括籌資活動的現金流入和歸還籌資活動的現金流出，并按其性質分項列示。
（1)“吸收投資所收到的現金”項目，反映企業收到的投資者投入的現金，包括以發行股票方式籌集的資金實際收到股款凈額(發行收入減去支付的傭金等發行費用后的凈額)、發行債券實際收到的現金(發行收入減去支付的傭金等發行費用后的凈額)等。以發行股票方式等籌集資金而由企業直接支付的審計、咨詢等費用，以及發行債券支付的發行費用在“支付的其他與籌資活動有關的現金”項目反映，不從本項目內扣除。
（2)“借款所收到的現金”項目，反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。
（3)“收到的其他與籌資活動有關的現金”項目，反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入，如接受現金捐贈等。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。
（4)“償還債務所支付的現金”項目，反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。企業償還的借款利息、債券利息，在“償債利息所支付的現金”項目反映，不包括在本項目內。
（5)“分配股利、利潤和償還利息所支付的現金”項目，反映企業實際支付的現金股利、利潤，以及支付給其他投資的利息。
（6)“支付的其他與籌資活動有關的現金”項目，反映企業除了上述各項外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出，如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的，單獨列項目反映。
-
現金管理條例
查看全文>>現金管理條例全稱為《現金管理暫行條例》，是由國務院于2011年進行最新修訂的行政法規，制定該條例的目的在于改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監督。
現金管理條例法律依據
《現金管理暫行條例》規定，凡在銀行和其他金融機構開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位，必須依照本條例的規定收支和使用現金，接受開戶銀行的監督。開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。
現金管理制度的主要內容
1、現金的使用范圍
(1)職工工資、津貼；
(2)個人勞務報酬；
(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育比賽等各種獎金；
-
現金返回線公式
查看全文>>現金返回線公式
現金返回線公式：R=(3bδ2/4i)1/3+L，其中b表示每次有價證券的固定轉換成本;i表示有價證券的日利息率;δ表示預期每日現金余額變化的標準差上限H=3R-2L。 在現金返回線公式中，b表示證券轉換為現金或現金轉換為證券的成本； δ表示公司每日現金流變動的標準差； i表示以日為基礎計算的現金機會成本； L與企業每日最低現金需求量有關。 在運用現金返回線公式進行計算時，應該首先確定現金的最低控制線、最高控制線和回歸線。
現金持有量
-
現金管理的目標是什么
查看全文>>現金管理主要指交易性現金的管理，其管理目標為：在滿足需要的基礎上盡量減少現金的持有量。加快現金的周轉速度。
現金是企業資產中流動性最強的資產，持有一定數量的現金企業開展正常生產活動的基礎，是保證企業避免支付危機的必要條件。
持有現金的動機
企業持有現金的動機主要有以下三種:
(1)交易性動機。企業持有現金是為了滿足日常生產經營的需要，企業在生產經營過程中需要購買原材料，支付各種成本費用，為了滿足這種要求，企業應持有一定數量的現金。
(2)預防性動機。企業在現金管理時，要考慮到可能出現的意外情況，應準備一定的預防性現金。確定預防性需求的現金數額時，需考慮以下因素：①企業愿冒現金短缺風險的程度;②企業預測現金收支可靠的程度;③企業臨時融資的能力。
(3)投機性動機。企業進行投機性的資本運作通常都是臨時性的，捕捉某些轉瞬即逝的機會。為滿足投機性需要的現金儲備是企業確定現金余額時所需考慮的次要因素，其持有量的大小往往與金融市場的投資機會和企業管理層的風險偏好有關。
津公網安備12010202000755號