現金持有量計算公式是什么
來源：東奧會計在線
責編：梁媛
2021-08-13 15:38:43
精選回答
現金持有量計算公式
現金持有量C*=(2*T*F/K)^(1/2)。T:全年現金需要量，F：每次轉換成本，K：有價證券年利率。
最佳交易次數N*=T/C*
最佳交易間隔期=360/N*
存貨模式的優缺點
優點：現金持有量的存貨模式是一種簡單、直觀的確定最佳現金持有量的方法。
缺點：該模型假設現金需要量恒定；該模型假定現金的流出量穩定不變，假設計劃期內未發生其他凈現金流入，需要現金靠變現證券滿足未考慮現金安全庫存。
最佳現金余額的確定—存貨模式的假設條件：
公司的現金流入量是穩定并且可以預測的；
公司的現金流出量是穩定并且可以預測的；
在預測期內，公司的現金需求量是一定的。
隨機模式
1.前提：企業現金需求量波動較大且難以預知，但可以預測每日現金余額變化的標準差，并據此測算出現金持有量的控制范圍。因此，隨機模型的應用范圍更廣泛。
2.目標：確定現金持有量上限和下限以及現金返回線。
3.動作：
⑴現金余額降到下限時：出售有價證券換取現金，使現金余額升至返回線。
⑵現金余額在上下限之間時：什么都不做。
⑶現金余額達到上限時(或瞬間高于上限)：購買有價證券減少現金，使現金余額降至返回線。
計算公式：
1.下限L：受企業每日的最低現金需要量↗、管理人員風險承受傾向↘等因素的影響
2.現金返回線：R=(3bδ2÷4i)1/3+L
3.上限：H=3R-2L
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