為管好和用活資金，對于從事商品流通的外貿企業來說，最重要的莫過于應加強應收帳款的管理。

　　1.廣泛進行資金風險宣傳，牢固樹立資金意識和風險意識。首先，作為外貿企業的負責人一定要有高度的資金風險意識，不光是要抓資金的籌集，更要抓資金的管理。其次。企業內部要進行廣泛、深入的資金風險宣傳活動，統一思想、提高認識：一是提高對盲目放帳、隨意放帳風險的認識;二是改變靠單純放帳來完成出口任務的認識。第三，明確收帳、催帳是業務人員相關部門義不容辭的義務和責任的認識，特別是要認識到，只有貨款及時安全入帳，一筆業務才真正完結，所承擔的責任才算真正了結。

　　2.加強業務管理，規范業務操作。

　　(1)加強內部審計工作。企業對全體員工特別是對企業人員調離、換崗、解聘等一定要事先進行審計，清理債權債務，分清責任，做到債務有人認，債權有人接，庫存有人背。

　　(2)重視客戶資信調查;加強客戶檔案管理。客戶的資信好壞是保證資金安全的前提。在業務往來中，企業要建立資信調查制度，確認客戶的付款能力，并應有一個專門部門負責企業的客戶檔案管理，按照業務交往中客戶的付款情況和信用情況，建立。評定自己的客戶信用等級。

　　(3)嚴格控制結算方式，設定放帳額度，運用信用保險，減少貿易風險。貨款結算方式是決定能否安全、及時收匯的主要因素。必須從嚴掌握付款單結算方式，決不能遷就于客戶提出的不合理要求而喪失自身的利益。根據企業自己評定的客戶信用等級，分檔實行放帳最高限額控制。并要積極進行投保，合理運用保險手段保護企業正當收益。

　　(4)加強合同管理。企業要按照符合法律和國際慣例的要求，規范合同的格式、內容等。各種合同的簽訂、審核、審批環節應分開，多重把關，防止客戶利用合同的漏洞進行欺詐活動。對無故不按合同規定執行的，及時向公司領導匯報并及時采取相應措施。

　　3.建立核算跟蹤體系，改革業務考核辦法。

　　(1)核算到人，建立資金跟蹤監控體系。電算化將以往的公司一級核算，部室(分公司)二級核算，細化、延伸到業務員個人的三級核算，全面細致地核算每一個業務員、每一筆業務資金的投放、使用和收回，建立資金跟蹤、監控體系。

　　(2)以收付實現制考核業務員的經營業績。按照會計準則中的權責發生制原則，不管貨款是否收回，只要確定出口銷售發生，就作為銷售收入、結轉成本，所反映的“利潤”只是預計或希望的利潤，有可能因發生壞帳而不能實現。只有當銷售貨款安全、及時回籠時，利潤才真正實現。因此對業務員的經營業績必須以收付實現制考核，并以此作為獎懲依據。

　　4.強化責任制，健全逾期帳款催收制度和獎懲辦法。財會部門應每旬定期提供逾期未收回帳款明細表，及時向分管經理和有關業務部門反映，共同分析逾期原因。按照“誰造成、誰催收”的原則，積極、主動盡快收回貨款。同時逾期應收帳款的催收應與個人的獎懲掛鉤，以調動業務人員的積極性。對于因當事人的工作失誤造成損失的，要追究當事人的責任。對于玩忽職守，給國家和企業造成重大損失的要依法追究其刑事責任。

　　5.綜合運籌，加快應收帳款周轉，提高資金使用效益。外貿企業除采取進出口押匯、票據貼現等已有的方式融通資金，減少結算資金占用外，應積極采取“福費廷”*這一在我國剛開始的新融資工具，加快結算資金的周轉，提高資金使用效益。

　　6.加強對子公司的管理，促其逐步離開母體，自我發展。要逐步撤回借給和被子公司長期占用的周轉金，提高母公司的資金周轉效益。在今后母公司與子公司業務往來中，應實行與其他經濟實體同等的待遇，促使子公司自己籌集使用資金，真正做到自主經營、自我發展，促進企業整體經濟效益的提高。

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