1.在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，允許扣除的稅費(fèi)的下列計(jì)算中，正確的是（　　）。

正確答案：B,C

答案分析：（1）選項(xiàng)A：允許扣除的房產(chǎn)稅=6000×（1-30%）×1.2%=50.4（萬(wàn)元）。（2）選項(xiàng)D：允許扣除的教育費(fèi)附加=520×3%=15.6（萬(wàn)元）。

2.在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是（　　）。

正確答案：A

答案分析：（1）銷售（營(yíng)業(yè)）收入=11300÷（1+13%）=10000（萬(wàn)元）。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=實(shí)際發(fā)生額×60%=100×60%=60（萬(wàn)元）＞扣除限額2=銷售（營(yíng)業(yè)）收入×5‰=10000×5‰=50（萬(wàn)元）。（3）允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出為50萬(wàn)元。

3.在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，符合條件的生產(chǎn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)減的金額是（　　）。

正確答案：D

答案分析：（1）一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。（2）符合條件的生產(chǎn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)減的金額=500+（800-500）×50%=650（萬(wàn)元）。

4.下列各項(xiàng)中，在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的是（　　）。

正確答案：A,B,C,D

答案分析：在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除：
（1）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)（選項(xiàng)B）。
（2）企業(yè)所得稅稅款（選項(xiàng)C）。
（3）稅收滯納金。
（4）罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失。
（5）不符合規(guī)定的捐贈(zèng)支出（選項(xiàng)A）。
（6）贊助支出（選項(xiàng)D）。
（7）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出。
（8）企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息。
（9）與取得收入無(wú)關(guān)的其他支出。