遞延所得稅如何計算？

遞延所得稅資產(chǎn)減少不是抵免了一部分不應(yīng)該是減去40嗎，為什么是加40？

所得稅費用的賬務(wù)處理 2021-05-14 11:47:06

問題來源：

3.根據(jù)資料（3），該公司2020年度所得稅費用的金額是（　　）萬元。

A、1517.5

B、1500

C、1540

D、1497.5

正確答案：C

答案分析：該公司2020年度應(yīng)交所得稅=（6035-45+10）×25%=1500（萬元）。
遞延所得稅=40（萬元）
所得稅費用=1500+40=1540（萬元）

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王老師

2021-05-15 06:18:06 1144人瀏覽

哈嘍！努力學習的小天使：

甲公司遞延所得稅資產(chǎn)期初余額120萬元，期末余額為80萬元，無遞延所得稅負債

遞延所得稅=（遞延所得稅負債的期末余額-遞延所得稅負債的期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）=0-（80-120）=0-（-40）=0+40=40（萬元）所以是加40

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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