問題來源：
【例題?單選題】某公司2018年計算的當年應交所得稅為100萬元，遞延所得稅負債年初數為30萬元、年末數為35萬元，遞延所得稅資產年初數為20萬元、年末數為18萬元。不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為（ ）萬元。（2019年）
A．103
B．97
C．127
D．107
【答案】D
【解析】遞延所得稅=（遞延所得稅負債的期末余額-遞延所得稅負債的期初余額）-（遞延所得稅資產的期末余額-遞延所得稅資產的期初余額）=（35-30）-（18-20）=7（萬元），所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅=100+7=107（萬元），選項D正確。
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田老師
2020-04-03 11:29:26 2890人瀏覽
勤奮可愛的學員，你好：
因為營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用-信用減值損失-資產減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+其他收益+資產處置收益(-資產處置損失)
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~有幫助(11)
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