風險管理—2025年cma考試p2基礎知識點
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【所屬章節】
第四章 風險管理
【知識點】
風險管理
風險和預期損失
l 在商業環境下， 將風險定義為可能遭受損失的程度；它可能會阻止組織實現其目標。
l 組織需要管理風險，以保護資產、 避免非預期損失等。
風險價值 Value at risk, VaR
l 風險價值(Value at risk, VaR)： 在一個既定的置信區間（可確定的概率）或一個確定的時間段內，我們預期可能會發生的最大損失。
l 風險收益(Earnings at Risk) ：在一個既定的置信區間內， 企業收益的極端負值。
l 風險現金流(Cash flow at risk)：在一個確定時間段內，在既定的置信區間里，對一家企業或事業部相對于其目標現金流的變化進行預測。
風險價值計算方法
l 歷史模擬法
l 方差–協方差法
l 蒙特卡羅模擬
歷史模擬法
l 歷史模擬法假設過去發生過的風險會重演。
l 歷史模擬法是基于一定時期內實際歷史收益數據，通過將其由低到高進行排序，以此來評估風險。
方差–協方差法
l 方差—協方差法假設風險概率分布符合正態分布。
l 估算期望收益和標準差，并畫出正態分布曲線，利用其函數關系來尋找最差情況的百分比。
蒙特卡羅模擬
l 蒙特卡羅模擬法是指任何隨機進行試驗的方法。
l 該方法包括針對未來收益建模，以及多重假設試驗。
注：以上內容來自東奧周默老師基礎班講義
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