銀行存款和其他貨幣資金區別
來源：東奧會計在線
責編：cyw
2023-07-10 10:27:18
精選回答
銀行存款和其他貨幣資金區別：
1.銀行存款
銀行存款是企業除現金之外流動性最強的資產，企業應當根據日常經營業務和管理活動的需要合理確定銀行存款規模；加強銀行存款管理，有利于加速企業資金周轉，提高企業資金效益。
銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次。
企業銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額（可能存在未達賬項），應編制銀行存款余額調節表調節，如沒有記賬錯誤，調節后的雙方余額應相等。
2.其他貨幣資金
其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
其他貨幣資金的存放地點分散、用途多樣，存放、使用的手續制度要求各有不同，各部門應相互配合，會計部門應加強相應的明細核算和監督管理，避免不合理延期，防止債權債務糾紛發生而給企業造成損失等不利影響。
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