中級會計《經濟法》科目第四章金融法律制度中的大多數考點需要準確理解，部分考點需要死記硬背，復習難度較大。考生在備考的時候應重點關注票據的簡答題。由于證券法律制度的教材變化較大，大家在復習的時候也要給與一定的關注！

一 單項選擇題

1、下列關于上市公司收購要約的撤銷與變更的表述中，不符合證券法律制度規定的是(　　)。

A.在收購要約確定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約

B.收購人變更收購要約，可以降低收購價格

C.收購要約期限屆滿前15日內，收購人不得變更收購要約，但是出現競爭要約的除外

D.在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職

正確答案 : B

答案解析 :

收購要約的變更不得存在下列情形：(1)降低收購價格;(2)減少預定收購股份數額;(3)縮短收購期限;(4)國務院證券監督管理機構規定的其他情形。

知識點：要約收購

2、2021年，小紅18周歲，小紅的媽媽在她15周歲時為其投保了一份人壽保險，2021年5月，具備完全民事行為能力的小紅因為學習壓力太大而跳樓自殺。根據保險法律制度的規定，保險人應承擔的責任是(　　)。

A.不承擔給付保險金的責任，并不退還保險單的現金價值

B.不承擔給付保險金的責任，但退還保險單的現金價值

C.不承擔給付保險金的責任，但退還保費

D.承擔給付保險金的責任

正確答案 : D

答案解析 :

以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復之日起2年內，被保險人自殺的，保險人不承擔給付保險金的責任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。也就是說，如果保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應按合同約定給付保險金。

知識點：人身保險合同的特殊條款

3、根據票據法律制度的規定，下列表述中，不正確的是(　　)。

A.票據債務人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人

B.票據債務人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人，但持票人明知存在抗辯事由而取得票據的除外

C.凡是善意的、已付對價的正當持票人可以向票據上的一切債務人請求付款，不受前手權利瑕疵和前手相互間抗辯的影響

D.持票人因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據的，票據債務人不能以對持票人前手的抗辯事由對抗該持票人

正確答案 : D

答案解析 :

選項D：持票人因稅收、繼承、贈與依法無償取得票據的，由于其享有的權利不能優于其前手，故票據債務人可以對抗持票人前手的抗辯事由對抗該持票人。

知識點：票據抗辯

二 多項選擇題

1、甲公司擬面向合格投資者公開發行公司債券。根據證券法律制度的規定，在投資者均具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險的情況下，下列選項所述投資者中，符合條件的有(　　)。

A.經有關金融監管部門批準設立的A商業銀行

B.合格境外機構投資者

C.名下金融資產為人民幣250萬元的個人投資者王某

D.凈資產為人民幣1500萬元的B合伙企業

正確答案 : A,B,D

答案解析 :

所謂合格投資者，應當具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險，并符合下列資質條件：(1)經有關金融監管部門批準設立的金融機構，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業銀行、保險公司和信托公司等，以及經中國證券投資基金業協會登記的私募基金管理人(選項A正確);(2)上述金融機構面向投資者發行的理財產品，包括但不限于證券公司資產管理產品、基金及基金子公司產品、期貨公司資產管理產品、銀行理財產品、保險產品、信托產品以及經中國證券投資基金業協會備案的私募基金;(3)凈資產不低于人民幣1000萬元的企事業單位法人、合伙企業(選項D正確);(4)合格境外機構投資者(QFII)、人民幣合格境外機構投資者(RQFII)(選項B正確);(5)社會保障基金、企業年金等養老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產不低于人民幣300萬元的個人投資者(選項C錯誤);(7)經中國證監會認可的其他合格投資者。

知識點：公司債券的發行

2、根據票據法律制度的規定，下列關于票據質押背書的表述中，正確的有(　　)。

A.被背書人可以行使付款請求權

B.被背書人可以行使追索權

C.以匯票設定質押時，出質人在匯票上只記載了“質押”字樣而未在票據上簽章的，構成票據質押

D.以匯票設定質押時，出質人未在匯票、粘單上記載“質押”字樣而另行簽訂質押合同、質押條款的，不構成票據質押

正確答案 : A,B,D

答案解析 :

(1)選項AB：被背書人依法實現其質權時，可以行使匯票權利。這里所指的匯票權利包括付款請求權和追索權以及為實現這些權利而進行的一切行為，如提示票據、請求付款、受領票款、請求作成拒絕證明、進行訴訟等;(2)選項CD：以匯票設定質押時，出質人在匯票上只記載了“質押”字樣而未在票據上簽章的，或者出質人未在匯票、粘單上記載“質押”字樣而另行簽訂質押合同、質押條款的，不構成票據質押。

知識點：匯票的背書

3、根據票據法律制度的規定，支票的下列記載事項中，可以由出票人授權補記的有(　　)。

A.出票日期

B.付款人名稱

C.收款人名稱

D.票據金額

正確答案 : C,D

答案解析 :

支票的“金額”和“收款人名稱”可以授權補記。

知識點：支票

三、判斷題

1、股票上市交易后，甲上市公司的董事會秘書因病無法履行職責，屬于甲上市公司的重大事件。(　　)

正確答案 : 錯

答案解析 :

公司的董事、1/3以上監事或者經理發生變動，董事長或者經理(不包括董事會秘書)無法履行職責，屬于重大事件。

知識點：信息披露

2、以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，如果保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應按合同約定給付保險金。(　　)

正確答案 : 對

答案解析 :

以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復之日起2年內，被保險人自殺的，保險人不承擔給付保險金的責任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。如果保險合同屆滿2年后，被保險人自殺的，保險人應按合同約定給付保險金。

知識點：人身保險合同的特殊條款

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