投資者保護_2021年中級會計經濟法必備知識點
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【內容導航】
投資者保護
【所屬章節】
第四章(1) 證券法律制度
【知識點】投資者保護
投資者保護
1.投資者適當性管理制度
(1)證券公司向投資者銷售證券、提供服務時，應當按照規定充分了解投資者的基本情況、財產狀況、金融資產狀況、投資知識和經驗、專業能力等相關信息;如實說明證券、服務的重要內容，充分揭示投資風險;銷售、提供與投資者上述狀況相匹配的證券、服務。
(2)投資者在購買證券或者接受服務時，應當按照證券公司明示的要求提供前述所列真實信息。拒絕提供或者未按照要求提供信息的，證券公司應當告知其后果，并按照規定拒絕向其銷售證券、提供服務。證券公司違反投資者適當性管理規定導致投資者損失的，應當承擔相應的賠償責任。
2.對普通投資者的特殊保護
(1)根據財產狀況、金融資產狀況、投資知識和經驗、專業能力等因素，投資者可以分為普通投資者和專業投資者。
(2)證券公司自證清白制度
普通投資者與證券公司發生糾紛的，證券公司應當證明其行為符合相關規定，不存在誤導、欺詐等情形。證券公司不能證明的，應當承擔相應的賠償責任。
(3)強制調解
投資者與發行人、證券公司等發生糾紛的，雙方可以向投資者保護機構申請調解。普通投資者與證券公司發生證券業務糾紛，普通投資者提出調解請求的，證券公司不得拒絕。
3.上市公司股東權利代為行使征集制度
(1)上市公司董事會、獨立董事、持有1%以上有表決權股份的股東或者依法設立的投資者保護機構，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務機構，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權、表決權等股東權利。
(2)禁止以有償或者變相有償的方式公開征集股東權利。
4.現金分紅制度
(1)上市公司應當在章程中明確分配現金股利的具體安排和決策程序，依法保障股東的資產收益權。
(2)上市公司當年稅后利潤，在彌補虧損及提取法定公積金后有盈余的，應當按照公司章程的規定分配現金股利。
5.公司債券持有人會議和債券受托管理人制度
(1)公開發行公司債券的，應當設立債券持有人會議，并應當在募集說明書中說明債券持有人會議的召集程序、會議規則和其他重要事項。
(2)受托管理人
①公開發行公司債券的，發行人應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協議。
②受托管理人應當由本次發行的承銷機構或者其他經中國證監會認可的機構擔任，債券持有人會議可以決議變更債券受托管理人。
③債券受托管理人應當勤勉盡責，公正履行受托管理職責，不得損害債券持有人利益。
④債券發行人未能按期兌付債券本息的，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者清算程序。
6.先行賠付制度
發行人因欺詐發行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發行人的控股股東、實際控制人、相關的證券公司可以委托投資者保護機構，就賠償事宜與受到損失的投資者達成協議，予以先行賠付。先行賠付后，可以依法向發行人以及其他連帶責任人追償。
7.投資者保護機構代表訴訟(為公司利益訴)
發行人的董事、監事、高級管理人員執行公司職務時違反規定給公司造成損失，發行人的控股股東、實際控制人等侵犯公司合法權益給公司造成損失，投資者保護機構持有該公司股份的，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟，持股比例和持股期限不受“股東代表訴訟”相關規定(1%、180日)的限制。
8.代表人訴訟制度(為投資者利益訴)
(1)投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，訴訟標的是同一種類，且當事人一方人數眾多的，可以依法推選代表人進行訴訟。
(2)對按照前述規定提起的訴訟，可能存在有相同訴訟請求的其他眾多投資者的，人民法院可以發出公告，說明該訴訟請求的案件情況，通知投資者在一定期間向人民法院登記。人民法院作出的判決、裁定，對參加登記的投資者發生效力。
(3)投資者保護機構受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經證券登記結算機構確認的權利人依照規定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外。
注：以上中級會計考試知識點選自黃潔洵老師《經濟法》授課講義
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