《中級經濟法》答疑精華：公司債券的發行
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【例題】
恒利發展是在上海證券交易所掛牌的上市公司，股本總額10億元，主營業務為醫療器械研發與生產。
恒利發展擬通過非公開發行公司債券的方式籌集1億元資金，并初擬了發行方案，內容如下：(1)擬發行的公司債券規模為1億元，期限5年，面值100元;(2)發行對象為不超過300名的合格投資者，其中：企事業單位、合伙企業的凈資產不得低于500萬元，個人投資者名下金融資產不得低于100萬元。董事會討論后，對上述方案中不符合證券法律制度規定的內容進行了修改。
恒利發展召開的臨時股東大會對公司債券發行事項進行了表決，出席該次股東大會的股東共持有4.5億股有表決權的股票，發行公司債券的議案獲得2.3億股贊成票。在表決中，持股比例為0.1%的股東孫某投了反對票，孫某要求公司回購其持有的恒利發展的全部股份，被公司拒絕。
要求：
根據上述內容，分別回答下列問題。
(1)恒利發展初擬的非公開發行公司債券方案中，有哪些內容不符合證券法律制度的規定?并分別說明理由。
(2)臨時股東大會作出的公司債券發行決議，是否符合法定表決權比例?并說明理由。
(3)恒利發展是否有義務回購股東孫某所持公司的股份?并說明理由。
【正確答案】
①合格投資者的數量不符合規定。根據規定，非公開發行的公司債券應當向合格投資者發行，每次發行對象不得超過200人;②對投資者的資質要求不符合規定。根據規定，企事業單位法人、合伙企業的凈資產應不低于人民幣1000萬元，個人投資者名下金融資產應不低于人民幣300萬元。參考教材P128。
【知識點】公司債券的發行
【正確答案】
符合法定比例。根據規定，非公開發行公司債券屬于股東大會的一般決議，應由出席股東大會的股東所持表決權的過半數通過。在本題中，出席本次股東大會的股東共持有表決權4.5億股，非公開發行公司債券獲得贊成票2.3億股，超過了半數。參考教材P128。
【知識點】公司債券的發行
【正確答案】
恒利發展沒有義務回購孫某的股份。根據規定，股份有限公司異議股份的回購請求權僅限于對股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議。本題所述情形不涉及公司合并、分立，孫某無權要求回購股份。參考教材P70。
【知識點】股份轉讓
【問題】
老師，發行債券是普通決議事項。那如果是發行可轉換債券呢，也是普通決議事項嗎?
【回答】
尊敬的學員，您好：
是的，您的理解是正確的，發行可轉換公司債券也是普通決議事項。
明天的你會感激現在拼命的自己，加油!
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