上市與退市_2023年注會經濟法預習知識點

來源：東奧會計在線責編：李雪婷2022-11-29 14:10:02

報考科目數量

3科

學習時長

日均>3h

2023年注會新考季到來，經濟法科目作為專業階段科目之一，考試難度不高。東奧會計在線整理了2023年注會經濟法預習知識點，方便大家提前了解經濟法基礎知識點，快來看看吧！還有更多預習知識點內容點擊查看>>>

上市與退市_2023年注會經濟法預習知識點

上市與退市

一、上市條件

1.申請證券上市交易，應當符合證券交易所上市規則規定的上市條件。

2.上海證券交易所主板上市條件

根據上海證券交易所《股票上市規則》，發行人首次公開發行股票后申請其股票在主板上市，應當符合下列條件：

（1）股票已公開發行；

（2）具備健全且運行良好的組織機構；

（3）具有持續經營能力；

（4）公司股本總額不少于人民幣5000萬元；

（5）公開發行的股份達到公司股份總數的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例達到10％以上；

（6）公司及其控股股東、實際控制人最近3年不存在貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪；

（7）最近3個會計年度財務會計報告均被出具無保留意見審計報告；

（8）證券交易所要求的其他條件。

二、主動退市

1.上市公司出現下列情形之一的，可以向證券交易所申請主動終止上市：

（1）公司股東大會決議主動撤回其股票在證券交易所的交易，并決定不再在證券交易所交易；

（2）公司股東大會決議主動撤回其股票在證券交易所的交易，并轉而申請在其他交易場所交易或者轉讓；

（3）公司向所有股東發出回購全部股份或者部分股份的要約，導致公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件；

（4）公司股東向所有其他股東發出收購全部股份或者部分股份的要約，導致公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件；

（5）除公司股東外的其他收購人向所有股東發出收購全部股份或者部分股份的要約，導致公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件；

（6）公司因新設合并或者吸收合并，不再具有獨立主體資格并被注銷；

（7）公司股東大會決議公司解散；

（8）中國證監會和證券交易所認可的其他主動終止上市情形。

2、股東大會決議

上市公司擬決定其股票不再在交易所交易，或者轉而申請在其他交易場所交易或者轉讓的，應當召開股東大會作出決議，須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過，且經出席會議的除以下股東以外的其他股東所持表決權的2/3以上通過：

（1）上市公司的董事、監事、高級管理人員；

（2）單獨或者合計持有上市公司5％以上股份的股東。

三、強制退市

1.根據上海證券交易所《股票上市規則》，強制退市分為重大違法類強制退市、交易類強制退市、財務類強制退市、規范類強制退市等情形。

2.重大違法類強制退市

（1）上市公司存在欺詐發行、重大信息披露違法或者其他嚴重損害證券市場秩序的重大違法行為，且嚴重影響上市地位，其股票應當被終止上市。

（2）上市公司存在涉及國家安全、公共安全、生態安全、生產安全和公眾健康安全等領域的違法行為，情節惡劣，嚴重損害國家利益、社會公共利益，或者嚴重影響上市地位，其股票應當被終止上市。

3.退市整理期

（1）根據上海證券交易所《股票上市規則》，上市公司股票被證券交易所作出強制終止上市決定后，自證券交易所公告終止上市決定之日后5個交易日屆滿的次一交易日復牌，進入退市整理期交易，并在股票簡稱前冠以“退市”標識。

（2）退市整理期屆滿后5個交易日內，證券交易所對上市公司股票予以摘牌，公司股票終止上市。

（3）交易類強制退市公司股票和主動退市公司股票不進入退市整理期交易。

4.退市后的去向和交易安排

強制退市公司應進入全國中小企業股份轉讓系統交易，而主動退市公司可以選擇在證券交易場所交易或者轉讓其股票，或者依法作出其他安排。

■ 所屬章節：證券法律制度

■ 內容來源：選自郭守杰老師2022年注會經濟法授課講義

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