風險管理策略_2024注會戰略預習知識點
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注冊會計師《戰略》中風險管理策略在學習時不需要刻意記憶，但對于客觀題的考核標準而言，同學們需要理解相關概念的細節，從邏輯上能夠判斷才好。
風險管理策略
1.風險度量
常用的風險度量方法：
（1）最大可能損失：風險事件發生后可能造成的最大損失，一般在無法判斷或無須判斷發生概率的時候使用。
（2）概率值：風險事件發生的概率或造成損失的概率。
（3）期望值：概率加權平均值。
（4）波動性：反映數據的離散程度。
（5）在險值：指在正常的市場條件下，在給定的時間段和給定的置信區間內，預期可能發生的最大損失。
（6）直觀方法：不依賴于概率統計結果的度量方法，即人們直觀判斷的方法。如專家意見法。
2.選擇風險管理策略工具
風險管理策略工具共有7種：
（1）風險承擔：指企業對所面臨的風險采取接受的態度，從而承擔風險帶來的后果。
（2）風險規避：指企業回避、停止或退出蘊含某一風險的商業活動或商業環境，避免成為風險的所有人。
（3）風險轉移：指企業通過合同將風險轉移到第三方，企業對轉移后的風險不再擁有所有權。轉移風險不會降低風險可能的嚴重程度，只是從一方轉移到另一方。
（4）風險轉換：指企業通過戰略調整等手段將企業面臨的風險轉換成另一個風險。風險轉換的手段包括戰略調整和使用衍生產品等。一般不會直接降低企業總的風險，其簡單形式就是在減少某一風險的同時增加另一風險。
（5）風險對沖：指采取各種手段，引入多個風險因素或承擔多個風險，使得這些風險能夠互相沖抵，也就是使這些風險的影響互相抵消。常見的例子有資產組合使用、多種外幣結算的使用、戰略上的多種經營等。
（6）風險補償：指企業對風險可能造成的損失采取適當的措施進行補償。風險補償表現為企業主動承擔風險，并采取措施以補償可能的損失，如財務補償、人力補償、物資補償等。其中，應急資本就是常見的財務補償方式之一。
（7）風險控制：指通過控制風險事件發生的動因、環境、條件等，來達到減輕風險事件發生帶來的損失或降低風險事件發生概率的目的。
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