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稅收籌劃的方法有哪些

來源：東奧會計在線責(zé)編：梁媛 2021-11-08 15:58:54

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 16:30:42

稅收籌劃的方法有哪些

稅收籌劃的方法

不予征稅方法：是指選擇國家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定不予征稅的經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥姆桨敢詼p輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

減免稅方法：是指選擇國家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定的可以享受減稅或免稅優(yōu)惠的經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒臃桨福詼p輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

稅率差異方法：是指根據(jù)國家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定的稅率差異，選擇稅率較低的經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥姆桨?，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

分割方法：是指根據(jù)國家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定，選擇能使計稅依據(jù)進(jìn)行分割的經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥姆桨福詫崿F(xiàn)或是不同稅負(fù)、稅種的計稅依據(jù)相分離;或是分解為不同納稅人或征稅對象，增大不同計稅依據(jù)扣除的額度或頻度;或是防止稅率的爬升等效果，以求減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

扣除方法：是指依據(jù)國家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定，使經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥挠嫸愐罁?jù)中盡量增多可以扣除的項目或金額，以減輕稅收政策負(fù)擔(dān)的方法。

抵免方法：指依據(jù)國家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定，使經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥囊鸭{稅額或相應(yīng)支出，在其應(yīng)納稅額中予以抵扣，以減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。

延期納稅方法：是指依據(jù)國家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定，將經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥漠?dāng)期應(yīng)納稅額延期繳納，以實現(xiàn)相對減輕稅收負(fù)擔(dān)的方法。延期納稅雖然不能減少納稅人的應(yīng)納稅額，但對納稅人而言，納稅期的推后，相當(dāng)于獲得一筆政府的無息貸款，獲取貨幣時間價值，有利于其資金周轉(zhuǎn)。

退稅方法：是指依據(jù)國家稅收法律、法規(guī)或政策規(guī)定，使經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥南嚓P(guān)稅額得到退還的方法。

稅收籌劃的意義

(一)有利于企業(yè)經(jīng)濟行為有效率的選擇，增強企業(yè)競爭能力

1、有利于增加企業(yè)可支配收入。

2、有利于企業(yè)獲得延期納稅的好處。

3、有利于企業(yè)正確進(jìn)行投資、生產(chǎn)經(jīng)營決策，獲得最大化的稅收利益。

4、有利于企業(yè)減少或避免稅務(wù)處罰。

(二)有利于實現(xiàn)國家稅法的立法意圖，充分發(fā)揮稅收杠桿作用，增加國家收入。

1、有利于國家稅收政策法規(guī)的落實。

2、有利于增加財政收入。

3、有利于增加國家外匯收入。

4、有利于稅收代理業(yè)的發(fā)展。